Какой налог платится после продажи квартиры
Если человек решил продать свою квартиру, то государство может посчитать деньги, полученные от её продажи, доходом. А со всех доходов нужно платить налоги. В данном случае — 13% от полученного. Но платить налог должны не все, не всегда и не со всей стоимости недвижимости. Разбираемся во взаимоотношениях государства и продавцов квартир.
Когда нужно платить налоги с продажи квартиры
Государство определило срок владения квартирой, после которого её можно продать и не платить налоги. Сейчас это либо 3 года, либо 5 лет. Зависит от того, когда вы получили квартиру и в каком регионе проживаете.
- Когда нужно платить налоги с продажи квартиры
- Pro новостройку +7 (499) 450-27-46 (москва)
- Сроки уплаты налога после продажи недвижимости
- Post navigation
- Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры: 4 последовательных этапа
- Когда платится налог с продажи квартиры?
- С какой даты отсчитывается срок владения квартирой
- Расчет налогового взноса при продаже квартир
- Налоги при «продаже» новостройки по ДДУ
- Стандартный налоговый вычет на недвижимость
- Как уменьшить налог: имущественный вычет и расходы при продаже квартиры
- При наличии расходов
- При одновременной покупке и продаже
- Если владельцев несколько
Pro новостройку +7 (499) 450-27-46 (москва)
Какую расписку примет налоговая читайте в статье: Расписка для налоговой
Причем, налоги уплаченные на предыдущие налоговые периоды, начиная с 2017 года можно вернуть!!!
Эта норма закона распространяется и в случае применения регионального материнского капитала на покупку жилья.Подробнее читайте в этой статье.
Сроки уплаты налога после продажи недвижимости
Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.
Какой налог с продажи квартиры ?
Налоговый кодекс РФ
Имущественный налоговый вычет
В Налоговый кодекс РФ постоянно вносятся изменения.
Post navigation
За два года он расплатился с банком, отдав кредит и 500 000 рублей процентов, и решил продать квартиру по кадастровой стоимости — 10 миллионов рублей.
10 000 000 — 9 000 000 (цена покупки) — 500 000 (проценты) = 500 000 рублей
Итак, Максиму придётся заплатить налог с 500 тысяч рублей, потому что на покупку он потратил в сумме 9,5 миллионов, а цена продажи больше 70% от кадастровой стоимости квартиры (70% — 7 миллионов рублей).
Обратите внимание:
Если после уменьшения цены квартиры на вычет 1 млн рублей или на расходы получается 0 или отрицательная сумма, то налог платить не надо.
Представим, что Максим решил продать квартиру за 9,5 млн рублей — ровно ту же сумму, что он на неё потратил.
Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры: 4 последовательных этапа
А если позже 15 июля (срока уплаты) рассчитают и напомнят, то придется и пени, и штраф, и налог по расчету госоргана выплачивать.Шестой момент, для договоров дарения закрепили, что налоговая база равна кадастровой стоимости объекта недвижимости полученного в дар.
Не 70% от кадастровой стоимости, а полная кадастровая стоимость.
Небольшая выдержка:
Освобождаются от уплаты налога при продаже квартиры в 2020 году и подачи декларации:
- у кого минимальный период владения недвижимостью (с даты государственной регистрации права собственности) 5 лет и больше;
- у кого минимальный период владения недвижимостью 3 года и при приобретении недвижимости по: дарению, наследству, приватизации, договору пожизненного содержания с иждивением;
- оформлена в собственность до 1 января 2016 года, т.к.
Когда платится налог с продажи квартиры?
Раньше они должны были отдать почти треть вырученных от продажи денег на налог, даже если имели квартиру в собственности больше 10 лет.
Теперь положение резидентов и нерезидентов уравняли, и по прошествии минимального срока владения от налога освобождаются и те, и другие.
Важно: налоговое резидентство не связано с гражданством, значение имеет страна, где человек платит налоги. Дальше расскажем об этом подробнее.
С какой даты отсчитывается срок владения квартирой
По общему правилу срок владения начинается с даты регистрации права собственности на недвижимость.
Она есть в свидетельстве о государственной регистрации, если квартира получена до отмены этого документа.
Расчет налогового взноса при продаже квартир
А теперь о новых правилах подсчёта налога
1. Смотрим на кадастровую стоимость квартиры на 1 января того года, когда квартира была продана.
2. Если цена квартиры в договоре купли-продажи меньше 70% от её кадастровой стоимости, налог считается от этих 70%.
Если цена больше 70% кадастровой стоимости, налог платится со стоимости квартиры в ДКП.
Пример
В декабре 2018 года Лена получила в подарок от родителей квартиру в Москве, но решила продать её уже в марте 2019-го. Кадастровая стоимость квартиры на 1 января 2019 года — 7 800 000 рублей.
Налоги при «продаже» новостройки по ДДУ
До тех пор, пока право собственности на квартиру не зарегистрировано, можно только уступить свои права по договору. Налог выплачивается по общим правилам — 13% от дохода, если квартира с момента покупки подорожала.
Если это произошло, то доступен имущественный вычет: из стоимости уступки прав по договору можно вычесть сумму расходов, которую «продавец» успел потратить на будущую квартиру, включая сумму выплаченного кредита и процентов. Это подтвердил в своём письме Минфин.
Сроки «владения» тут не работают, так как пока квартира не построена, человек ничем не владеет.
Стандартный налоговый вычет на недвижимость
Если Лена продаст квартиру дешевле, к примеру, за 5 миллионов (ну, мало ли!), то «ценой» квартиры для обложения налогом будут считаться эти 5 460 000 рублей.
Но к этой сумме Лена может применить вычет.
Как уменьшить налог: имущественный вычет и расходы при продаже квартиры
Сумму, которая облагается налогом, можно уменьшить. Есть два способа сделать это: использовать вычет 1 млн рублей или вычесть из цены квартиры расходы на её приобретение.
Применить можно только один из них, на выбор.
Налоговый вычет при продаже квартиры
Вычет в 1 000 000 рублей вправе использовать продавец жилья, даже если он не тратил на него деньги (например, получил в подарок, как Лена).
Из той суммы, для которой будет рассчитываться налог (как её определить, мы рассказывали в предыдущем блоке), вычитается 1 млн рублей.
При наличии расходов
При оформлении налогового вычета, Иванов заплатит:
Где:
- 1 000 000 – это максимальный размер имущественного вычета, на который может рассчитывать физическое лицо;
- 100% — размер стоимости жилого помещения в процентах, из которого рассчитываются обязательства;
- 13% — НДФЛ, подлежащий уплате.
Если Иванов оформит налоговые обязательства по принципу «доходы минус расходы», тогда он должен заплатить:
Обязательным является предоставление документов для подтверждения фактически понесенных расходов. Вычет применяется чаще всего при дальнейшем сбыте жилья, полученного наследником по наследству, а также по договору дарения.
Федеральный закон от 29 ноября 2014 г.
При одновременной покупке и продаже
К примеру, если собственник купил жилплощадь за 3 000 000 рублей, а продал уже за 4 000 000.
Закон разрешает вместо стандартного вычета уменьшать базу, с которой исчисляетс налог, на сумму покупки квартиры. Таким образом, если стоимость квартиры при покупке составила более 1 миллиона рублей, то лучше использовать этот способ.
В приведенном примере сумма налога составит: (4 000 000 – 3 000 000) х 0,13 = 130 000 рублей.
К общим расходам можно присовокупить траты на ремонт и реконструкцию жилья. Например, собственник купил жилье в совершенно неприглядном состоянии и полностью отремонтировал ее, затратив на это еще 500 000 рублей.
Следовательно, общая сумма затрат ни много ни мало – 2 500 000 рублей.
Если владельцев несколько
Время чтения:5мин.
В 2020 году нас ждут ключевые изменения при оплате налога с продажи недвижимости, в том числе, квартиры:
- добавят еще один критерий, позволяющий продать квартиру без уплаты налога по истечении 3 лет, а не 5 лет;
- появится новая статья в Налоговом Кодексе РФ 214.10 про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.
Пройдемся по-порядку. Для удобства обозначим фразами «было» «стало». И выделим ключевые моменты.
Положение первое.
Минимальный предельный срок владения.
Для недвижимого имущества установлен минимальный предельный срок владения, после истечения которого собственник вправе продать не уплачивая НДФЛ с продажи. Как было, так и оставили. Понятие минимального срока владения не убрали!
Положение второе.