Письмо в налоговую о разъяснении образец по 6 ндфл

Как сделать корректировку 6-НДФЛ

Не всегда даже опытному бухгалтеру удается сразу с первого раза заполнить 6-НДФЛ без единой ошибки. К сожалению, избежать их сложно, и порой известно о них становится уже после отправки документации в налоговую. В такой ситуации единственным выходом становится корректировка 6-НДФЛ.

В каких случаях корректировка не поможет

Существует целый ряд ошибок, из-за которых впоследствии необходимо срочно приступать к заполнению корректировочного документа. Но есть и такие ошибки, что исправить с помощью уточненки не получится. К ним относятся неверно внесенный ИНН, код ИНФС, ошибка в уточнении периода, за который происходит заполнение формы.

Все эти недочеты являются на самом деле серьезными ошибками, из-за которых ИНФС откажется принять переданный ей первичный отчет.

• При ошибке, проявляющейся в объединении сведений, которые обязаны быть разделены по специальным подразделениям, оформление уточненки происходит лишь по отношению к ранее отправленному отчету.
  В другие подразделения осуществляется сдача отчетов в первичном варианте. Передача отчетов должна быть осуществлена вовремя, просрочка по сроку спровоцирует начисление штрафа.
• Ошибочное использование права несдачи отчетности.

Письмо в налоговую о разъяснении образец по 6 ндфл

Подавать пояснительную записку в налоговую инспекцию можно разными способами, например:

• в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС);
• по почте (желательно оставить себе копию пояснительной записки);
• отнести в налоговую инспекцию нарочно или через курьера.

Наиболее распространенными ситуациями, когда работодателю необходимо предоставить пояснительную записку считаются:

• неизбежный документ;
• пояснения к нулевому отчету;
• пояснения по выявленным ошибкам в отчете;
• несоответствие в показателях;
• несоответствие дат указанных в строках 100, 110 и 120;
• срок подачи отчета и так далее.

В случае выявления ошибки в отчете налоговым инспектором, работодатель может подать корректирующую отчетность в течение пяти рабочих дней, согласно, п.

Письмо в налоговую о разъяснении образец по 6 ндфл за 1 квартал

БС-4-11/546).

Причина №3. Уменьшена сумма налога, так как его удержали в одном квартале, а заплатили в другом

Обычно уменьшение налога происходит по нескольким причинам, одной из которых является его удержание в одном периоде, а перечисление в другом. Одним из контрольных соотношений, используемых ФНС, является: «Сумма по строке 070 за вычетом строки 090.

Она должна быть не больше суммы НДФЛ, которую перечислили в бюджет за отчетный период».

Это соотношение не будет соблюдаться, если зарплату выдали в последний день отчетного квартала, а НДФЛ перечислили уже в следующем.

В этом случае напишите пояснения:

Скачать пояснение к этому случаю

Бухгалтер правильно отразил налог, который удержали за I квартал по строке 070 раздела 1 расчета.

Письмо в налоговую о разъяснении образец по 6 ндфл за 4 квартал

НДФЛ, удалите их.Проверка 2

Исчисленный НДФЛ по строке 040 должен быть равен: (строка 020 – строка 030) : 100 x строка 010.

Ошибка означает, что неверно отражена налоговая база, вычеты или сумма НДФЛ. Для исправления проверьте:

• строку 040 – верно ли начислили сумму НДФЛ по конкретной ставке, со всех ли доходов начислили НДФЛ, исправьте ошибки в доходах, вычетах, в том числе арифметические;
• строку 020 – все ли доходы по данной ставке вы отразили за период, добавьте пропущенные, удалите лишние;
• строку 030 – не отражены ли за период лишние вычеты по НДФЛ, удалите их.

Проверка 3

Исчисленный НДФЛ по строке 040 должен быть больше или равен сумме фиксированных платежей по строке 050.

Ошибка указывает на то, что вы излишне уменьшили НДФЛ за иностранцев на патенте на суммы фиксированных авансовых платежей.

Не всегда заполнения расчета проходит гладко. Ведь никто не застрахован от ошибок и от того, с какой ноги сегодня встал налоговый инспектор. Поэтому мы решили привести для вас образец пояснения в налоговую по 6 НДФЛ.

Неизбежный документ

С 2016 года круг обязанностей налоговых агентов резко расширился.

Проблема в том, что в ходе такой ревизии у специалиста инспекции в ходе изучения вашей отчетности могут появиться вопросы к ее заполнению.
И снять их может только налоговый агент. Но лучше – уметь предугадывать подобные ситуации.

Инспекторы могут запросить пояснения об отсутствии выплаченных доходов в 6-НДФЛ и наличии дохода в отчетности по прибыли.

Подробно рассмотрим, как написать пояснение в налоговую по 6-НДФЛ в 2018 году, если нашли расхождения и как объяснить их.

Налоговые инспекторы сверяют 6-НДФЛ в рамках камеральной проверки. Показатели отчета проверяют согласно контрольным соотношениям (Письмо ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/[email protected]).

Если есть расхождения, ФНС запросит уточненку или пояснения. Уточненный расчет сдайте — если действительно есть ошибка.

В другом случае поясните причины расхождения в письме.

Скачать подробный пример заполнения 6-НДФЛ

Срочная новость для всех бухгалтеров по зарплате: Минфин настаивает на НДФЛ и взносах с подотчетных сумм.

ФНС дала разъяснения по строке 080 формы 6-НДФЛ

Строка 080 6-НДФЛ предназначена для налога, который компания не смогла удержать. Как ее заполнять, ФНС разъяснила в письме от 19.07.2016 № БС-4-11/[email protected]

В строке 080 раздела 1 формы 6-НДФЛ указывается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом на отчетную дату, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 НК РФ и пункта 14 статьи 226.1 НК РФ.

По строке 080 6-НДФЛ отражается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом с полученных физлицами доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды при отсутствии выплаты иных доходов в денежной форме.

Смотрите образцы заполнения строки 080 6-НДФЛ в статье Строка 080 формы 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

Здесь собраны самые актуальные и полезные для вашей работы схемы «УНП».

Однако программа ФНС не видит поступление на лицевом счете – в сверку попал период лишь с 1 января по 31 марта. Пояснения в инспекцию снимут вопрос.

Внимание! Налог может быть уменьшен и по причине задержки платежа банком. Составьте объяснительную в налоговую по 6-НДФЛ о нарушении сроков перечисления банком. Приложите к объяснительной копию платежного поручения и банковской выписки.
Вопрос будет снят.

Причина №4. Неверно указано количество лиц: составляем пояснения по 6-НДФЛ

Количество лиц в 6-НДФЛ должно совпадать с количеством справок 2-НДФЛ за год. Если цифры будут разные (например, забыли включить в расчет граждан-арендодателей), инспекторы запросят пояснения.
В этом случае сдайте уточненный расчет.

Как пояснить ошибки в отчете

Организация может допустить ошибки, подав расчет.