Как заполнить счет фактуру на аренду

НК).

При реализации товаров (работ, услуг, имущества) такие налоговые агенты обязаны предъявлять рассчитанные суммы НДС покупателям (п. 1 ст. 168 НК).

Налоговые агенты – покупатели вторичного сырья рассчитывают НДС в особом порядке (п. 8 ст. 161, п. 4.1 ст. 173 НК).

Составление счетов-фактур

По общему правилу, исполняя обязанности налоговых агентов по НДС, российские организации должны составлять счета-фактуры. Общий порядок для этого установлен пунктами 5–7 статьи 169 НК. Иностранные организации – налоговые агенты счета-фактуры не составляют, книгу покупок, книгу продаж и журнал учета счетов-фактур не ведут (п. 3.2 ст.169 НК).

При реализации вторичного сырья НДС платят не продавцы, а покупатели – налоговые агенты (п. 8 ст. 161, п. 3.1 ст. 166 НК).

По итогам IV квартала 2014 г. выручка от реализации от деятельности, облагаемой ЕНВД, в общем объеме составила 68% от деятельности, облагаемой НДС, — 32%. Рассчитаем, какую сумму НДС организация сможет принять к вычету по итогам IV квартала при условии, что налог с арендной платы был перечислен в бюджет 20 октября, 20 ноября и 19 декабря 2014 г.
равными частями по 12 000 руб.

Решение

Сумма НДС, относящаяся к деятельности на общем режиме, будет равна 11 520 руб. (12 000 руб. x 3 мес. x 32%). Эту сумму организация сможет принять к вычету по итогам IV квартала 2014 г.

Если ЕНВД совмещается с упрощенной системой. Как при уплате ЕНВД, так и при применении УСН вы не являетесь плательщиком НДС.
Поэтому главное условие для принятия налога к вычету не выполняется.

Как заполнить счет фактуру на аренду

Сушонкова Елена

Уже в продаже электронное методическое пособие «Все об уточненной налоговой декларации» автора Сушонковой Елены

Узнай, как правильно исправить ошибки в налоговых декларациях

Уже в продаже электронное методическое пособие «Все о счетах-фактурах» автора Сушонковой Елены

Узнай, как правильно исчислить налог на добавленную стоимость без ошибок в счетах-фактурах

Подписывайтесь на нас:

ВКFacebookДзенОдноклассникиTeletype

Список всех публикаций блога вы найдётена главной странице канала

Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюс

ДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

Покупка товаров (работ, услуг) у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах

Счет-фактура составлен налоговым агентом с неверным курсом.

Как заполнить счет фактуру на аренду квартиры

Налогового кодекса РФ, вносится запись «без НДС»;

— в графе 8 «Сумма налога, предъявляемая покупателю» нужно указать сумму НДС, рассчитанную как произведение граф 9 и 7. По операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), которые указаны в п.
5 ст. 168 Налогового кодекса РФ, вносится запись «без НДС»;

— в графе 9 «Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом — всего» указывается стоимость всего количества оказанных услуг с учетом НДС;

— в графах 10 и 10а «Страна происхождения товара» (цифровой код, краткое наименование) проставляются прочерки;

— в графе 11 «Номер таможенной декларации» проставляется прочерк.

Если налоговый агент составляет счет-фактуру при получении предварительной оплаты (в полном объеме или при частичной оплате), то его строки следует заполнить в порядке, аналогичном описанному выше.

Как заполнить счет фактуру на аренду помещения

НДС – 2700 руб.), а за февраль – 18 100 руб.

(в том числе НДС – 2761 руб.).

Ндс-вычеты по коммунальным услугам при аренде

Ситуация Описание Росимущество передает недвижимость в аренду Если Вы заключили договор аренды с Росимуществом напрямую, то обязанность по уплате НДС возлагается на Вас как на налогового агента. Аналогичное правило действует в случае заключения договоров с местными органами (например, с Региональным комитетом по управлению имуществом).

Балансодержатель передает недвижимость в аренду Допустим, договор заключен не с органами Росимущества (местными или федеральными), а с организацией, которая приняла недвижимость в оперативное управление.

Однако имеют ряд особенностей в заполнении.

Какие виды счетов-фактур на услуги устанавливает НК РФ

Счета-фактуры, выписываемые на услуги, так же как и составляемые при продаже товаров или работ, делятся на 3 вида:

• обычный, оформляемый по факту отгрузки;
• авансовый, выписываемый при получении предоплаты за оказание услуги;
• корректировочный, создаваемый в случаях согласования изменения цены или объема выполненных услуг, на которые уже были выставлены отгрузочные документы.

Оформление документа каждого из этих видов имеет свою специфику.

Заполнение счета-фактуры по факту оказанных услуг

Полный перечень реквизитов счета фактуры, приведенный в п. 5 ст.

Как заполнить счет фактуру на аренду муниципального имущества

«

Если этого сделано не будет, то фирме грозит ответственность по статье 126 Налогового кодекса. Это штраф в размере 50 рублей за каждый непредставленный документ.

Как заполнить счет-фактуру на аренду

Прочерк

Покупает имущество Наименование и почтовый адрес грузоотправителя и грузополучателя

Строка 5 «К платежно-расчетному документу»

Покупает товары Номер и дату платежно-расчетного документа, который подтверждает оплату приобретаемых товаров.

Покупает услуги (работы) Номер и дату платежно-расчетного документа, который подтверждает уплату удержанной суммы НДС в бюджет

Номер и дату платежно-расчетного документа, который подтверждает оплату имущества или перечисление арендной платыЕсли оплата производилась в безденежной форме, в строке 5 укажите прочеркСтрока 7 «Валюта: наименование, код»

Наименование валюты согласно Общероссийскому классификатору валют и ее цифровой код.

Если в договоре цена товара (работы, услуги) указана в валюте и его оплата также производится в валюте, налоговый агент может составить счет-фактуру в валюте (п. 7 ст.