Вычет за коммунальные при инвалидности
- I-й группы – 2 года;
- II-й и III-й группы – 1 год;
- бессрочно для ряда состояний с возможностью переосвидетельствования.
В результате регулярного переосвидетельствования оформляется новая справка, которую необходимо представлять для оформления вычета.
Обращение в ФНС
Когда налогоплательщик не предоставляет работодателю заявление, вследствие чего вычет в течение года не начислялся, то у него остается право до 30 апреля следующего за отчетным года подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС.
К декларации прилагается комплект подтверждающих инвалидность документов и справка 2-НДФЛ.
Стандартная социальная льгота в размере 500 руб. каждый месяц положена:
- инвалидам, получившим свой статус с детства (налоговый вычет положен и инвалидам 3 группы);
- лицам, оформившим инвалидность I и II групп.
Пример. Иванов И.П. работает в торговой организации. Ему установили инвалидность 2-й группы. Официальный доход составляет 26 тыс. рублей ежемесячно, включая 13% НДФЛ в сумме 3 380 рублей. Чистый доход составляет 26 000 — 3 380 = 22 620 рублей.
Если Иванов И.П.
напишет заявление работодателю на вычет, то ему предоставят льготу 500 рублей в месяц. С этой суммы НДФЛ удерживаться не будет, в результате чего прибавка к зарплате составит 500 рублей х 0,13 = 65 рублей. Доход на руки составит 22 620 рублей + 65 рублей = 22 685 рублей.
- Обращение в ФНС
- Вычет за коммунальные при инвалидности
- Льготы по ЖКХ детям-инвалидам: нормативная база
- Какие вычеты положены инвалиду
- Кто может оформить стандартный налоговый вычет инвалидам
- Сумма налогового вычета
- Кто имеет право претендовать на льготы?
- В каких случаях могут отказать
- Льготы в зависимости от степени инвалидности
- Ограничение на выплату вычета
Вычет за коммунальные при инвалидности
Льготы по ЖКХ детям-инвалидам: нормативная база
Обеспечение граждан льготами происходит по определенным механизмам, которые регулируются законодательными актами. Все они представлены в таблице ниже.
Правовой документО чем говоритсяФедеральный закон №181 от 24 ноября 1995 года, статья 17Семьи, где растут дети-инвалиды, вправе претендовать на возмещение трат по услугам ЖКХ в объеме не менее 50%.Закон №176 от 29 июня 2015 года, часть 13Дети-инвалиды вправе пользоваться преференцией на снижение взноса по капремонту.
Предоставляемый налоговый вычет инвалидам не ограничивается стандартным возмещением за оформленную ими группу инвалидности. Инвалиды вправе получить и другие льготы в виде, например, имущественного и социального вычета на лечение или обучение.
Какие вычеты положены инвалиду
Граждане РФ, которым присвоена группа инвалидности, вправе рассчитывать на оформление налоговой льготы в виде вычета. Инвалидам доступен, в первую очередь, стандартный вычет.
Он оформляется в фиксированном размере и начисляется ежемесячно.
К стандартному вычету за инвалидность такой лимит не применяется.
Кто может оформить стандартный налоговый вычет инвалидам
Для получения стандартного налогового вычета по инвалидности необходимо соблюдение нескольких условий:
- трудоустройство инвалида;
- начисление им в рамках налогового периода доходов в виде зарплаты, с которых выплачивалось в бюджет 13% НДФЛ;
- наличие справки об инвалидности, оформленной органом МСЭ.
В налоговом законодательстве указано на то, что вне зависимости от причин получения инвалидности претендовать на стандартный вычет могут инвалиды 1-й и 2-й групп (абз. 7 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК). Что же касается инвалидов 3-й группы, то здесь требуется учитывать причины, которые привели к нарушению здоровья.
- Инвалидам с детства без конкретизации группы инвалидности. Поэтому льгота положена таким гражданам вне зависимости от группы инвалидности.
- Лицам, получившим инвалидность вследствие того, что произошла авария на Чернобыльской АЭС. В таком случае степень ущерба здоровью во внимание не принимается.
- Гражданам, которые получили инвалидность из-за аварии на ПО «Маяк» в 1957 г.
- Всем инвалидам ВОВ.
- Инвалидам 1-3 групп из числа военнослужащих.
Внимание! Граждане, получившие 3-ю группу инвалидности по причине общего или профессионального заболевания, претендовать на оформление стандартного вычета по данной причине не могут.
Сумма налогового вычета
Стандартный налоговый вычет за инвалидность установлен в фиксированном размере, который принимается в расчет ежемесячно.
- Также налогом не облагаются затраты на лекарственные средства, которые были возмещены инвалидам, но так же в пределах 4 000 руб.
В последнем случае преимуществом можно воспользоваться только тогда, когда фармпрепараты выписаны врачом и на то есть соответствующие документы. Все вышеперечисленные доходы группы вычетов по НДФЛ не облагаются налогом.
Отдельного внимания стоит ЕСН. От его уплаты освобождаются ИП, нотариусы и адвокаты, которые причисляются к лицам с ограниченными способностями с 1 по 3 группы.
Сумма ЕСН, от которой освобождается работодатель, не должна превышать 100 000 руб.
Также компаниям, в которых работают лица, имеющие проблемы со здоровьем, предоставляются льготы.
Каждый гражданин должен знать свои права, и лица с ограниченными возможностями в этом плане не исключение. В большинстве случаев такие люди не могут самостоятельно о себе позаботиться. Поэтому частично заботу о них на себя берет государство.
Именно поэтому и была введена компенсация за коммунальные услуги инвалидам, поскольку они не в состоянии самостоятельно трудиться, зарабатывать и оплачивать коммунальные счета.
Кто имеет право претендовать на льготы?
Часто семьи, в которых есть инвалид, испытывают некоторые финансовые затруднения. Ведь кроме того, что необходимо заботиться о собственном проживании, приходится как-то устраивать и жизнь человека с ограниченными возможностями, а в сегодняшних реалиях это может быть достаточно трудной задачей.
Из обязательных документов потребуется:
- внутренний паспорт гражданина;
- заключение медицинского исследования;
- выписка из домоуправления;
- подтверждение прав на жилье;
- реквизиты счета в банке;
- платежки, подтверждающие, что инвалид оплачивал ранее коммунальные счета.
В каких случаях могут отказать
Есть некоторые случаи, когда могут законно отказать в предоставлении льгот, например:
- не был представлен заявленный список документов;
- в документах содержатся ошибки;
- представлены ненастоящие документы;
- истек срок годности медицинской справки;
- есть долги по комуналке.
Льготы в зависимости от степени инвалидности
Первоначально группа инвалидности не оказывала влияния на льготы по оплате коммуналки.
В случаях когда инвалидность ребенку дается пожизненно, субсидию оформляют единожды.
Вопрос 2. Я воспитываю малыша с инвалидностью. Из-за сложной финансовой ситуации у мен накопился немаленький долг за «коммуналку». Могу ли я оформить компенсацию по квартплате или обязательно нужно погашать долги?
Ответ. Компенсацию 50% платежей за ЖКУ вправе получать те семьи, расходы которых на коммуналку превышают 22% от общего дохода всех членов семьи.
Основа высчитывается в зависимости от областных нормативов стоимости услуг ЖКХ.
- Лица, получившие инвалидность с детства;
- Лица, получившие в ходе заболевания I и II группы.
Если гражданин относится к одной из групп инвалидов и при этом осуществляет частную деятельность, то он так же имеет право на льготу. Если его доход достигает 100 000 руб., то он раз в год освобождается от уплаты ЕСН. При превышении данной суммы остальная её часть оплачивается на общих основаниях.
Ограничение на выплату вычета
Особые условия относительно налоговых вычетов инвалидам касаются родителей. Это единственная практика, предполагающая суммирование стандартных налоговых вычетов.
На практике это выглядит следующим образом – если мать является инвалидом и получает вычет на себя, то она имеет право уменьшить налоговую базу и на ребенка.