Налоговые каникулы для самозанятых

Мой налог». Такой репетитор будет иметь статус ИП, а налоги платить по выгодным сниженным ставкам.

В каких случаях вы не сможете оформить НПД:

• если вы руководитель и у вас есть подчинённые сотрудники, с которыми оформлены трудовые отношения;
• если вы работаете в интересах другого лица по договору поручения, договору комиссии либо агентскому договору (кроме случаев с применением продавцом контрольно-кассовой техники (ККТ);
• если ваш работодатель по трудовому договору уже платит за вас подоходный налог как за физическое лицо, то вы не сможете числиться на этом рабочем месте в качестве самозанятого;
• если ваш доход от профессиональной деятельности превышает 2,4 миллиона в год (в среднем 200 тысяч рублей в месяц).

Сколько нужно платить в итоге

Допустим, ваш доход от репетиторской деятельности в месяц составил 30 000 рублей.

Налоговые каникулы для самозанятых

А вот ИП платят налоги по одной из следующих систем: ОСНО, ПСН, ЕСХН, УСН, ЕНВД.

ИП оплачивают страховые взносы во внебюджетные фонды независимо от факта деятельности.

Самозанятым не начисляется трудовой стаж (они могут докупить пенсионные страховые баллы).

ИП проходит полноценную процедуру регистрации. Самозанятый гражданин ставится на учет в уведомительном порядке.

Индивидуальный предприниматель может брать работников по найму.

ИП отправляет в государственные органы отчет о своей деятельности.

Виды деятельности

Полный список видов деятельности для самозанятых граждан в 2020 году законодательно не утвержден.

Налоговые каникулы для самозанятых 2020

Считаю, что 4% — прекрасная возможность спокойно зарабатывать, не просыпаясь по ночам от страха, что тебя застукают и всё отберут».

Галия У., Казань:

«Считаю, что многие проблемы у нас в стране происходят потому, что люди не хотят платить налоги. А раз я не плачу, значит не имею права ничего требовать от государства.
Я плачу налоги и на официальной работе, и на репетиторстве».

Лена К., Москва:

«Я студентка и подрабатываю репетиторством, за месяц выходит немного — не больше 10–15 тысяч. Когда узнала о самозанятости, подумала: „Да зачем это мне, копейки же — максимум 500 рублей“.
Но после того, как к девушке с параллельного потока привязалась налоговая и ей пришлось закрыть свой маленький бизнес, я задумалась.

Налоговые каникулы для самозанятых граждан

При этом эксперимент продолжится в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Доходы, к которым спецрежим не применяется

Налогом на профессиональный доход не облагаются:

• доход, полученных в качестве наемного работника;
• продажа недвижимости и транспорта;
• продажа личного имущества;
• реализация долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
• передача имущественных прав на недвижимость (за исключением аренды жилых помещений) в натуральной форме;
• передача имущества в доверительное управление, участие в договоре о совместной деятельности;
• доходы государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду жилых помещений;
• доходы физлиц, которые ранее встали на учет как самозанятые в соответствие с п. 7.3 ст.

Налоговые каникулы для самозанятых в 2019 году

Одной из них может быть определенное недоверие граждан к любым действиям государства, ожидание подвоха, а также высокий уровень безработицы в регионе проживания, потенциально высокая налоговая нагрузка при переходе в статус индивидуального предпринимателя. Изначальной же проблемой является четкое определение статуса самозанятого гражданина.

На сегодняшний день такого однозначного и внятного толкования не существует, но, согласно различным нормативно-правовым актам, к таким трудящимся относятся:

• индивидуальные предприниматели;
• граждане, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты и т.

Налоговые каникулы для самозанятых 2018

НК РФ.

Факт постановки (снятия) на налоговый учет самозанятого – это не налоговая тайна (подп. 13 п. 1 ст. 102 НК РФ).

Минусы

Несмотря на то, что инициатива ввести налоговые каникулы для самозанятых с 2017 года была заложена в Основных направлениях налоговой политики, а также озвучена Президентом РФ, на его стол закон лёг в урезанном варианте. Многие инициативы не были услышаны и обсуждены. Поэтому перечень из всего 3-х позиций самозанятых, очевидно, слишком скромен для этой непродолжительной налоговой программы.

Также с трудом верится, что регионы станут активно вводить налоговые каникулы для самозанятых граждан, которые владеют иного рода навыками, чем прописаны в Налоговом кодексе РФ.

Есть и споры о терминологии.
Многие юристы полагают, что нянек, репетиторов и уборщиц сложно назвать самозанятыми.

Налоговые льготы для самозанятых

70 ст. 217 Налогового кодекса РФ:

• няни;
• сиделки (по уходу за больными, инвалидами, людьми старше 80 лет);
• репетиторы;
• уборщики;
• другие помощники по домашнему хозяйству.

Региональные власти могут вносить дополнения в этот список. То есть имеет смысл уточнить в местной администрации, даётся ли льгота по конкретному виду деятельности. Но основные правила должны соблюдаться.

Сколько длятся налоговые каникулы для самозанятых

Сроки налоговых каникул устанавливаются распоряжением властей. Больше никакие факторы роли не играют. Не имеет значения, когда человек встал на учёт, сколько работал до этого и что планирует делать дальше.

Что значит налоговые каникулы для самозанятых

Обратите внимание, что уже после ввода ИНН и пароля ФНС начнет идентифицировать вас в качестве самозанятого.

• Если возникли проблемы, можно зарегистрироваться через портал Госуслуг или обратиться в один из уполномоченных банков.
• Граждане государств ЕАЭС могут зарегистрироваться по ИНН и паролю для доступа в личный кабинет налогоплательщика-физического лица. По иностранному паспорту зарегистрироваться нельзя.
• Чтобы отказаться от НПД, физическому лицу нужно нажать на специальное поле в приложении «Мой налог», а ИП придётся дополнительно подать заявление в налоговую о переводе на другой режим.

Недостатки НПД

• Вы сами заботитесь о своей пенсии. Поскольку самозанятые освобождены от уплаты обязательных взносов в ПФР, то и пенсию за период работы в этом статусе государство не заплатит.

Что такое налоговые каникулы для самозанятых

Многие из них относят к этой категории также:

• парикмахеров;
• мастеров по маникюру;
• швей;
• кондитеров;
• фотографов и других.

Исходя из этого, можно отнести к самозанятым любого человека, не оформленного как ИП, которые продают товары собственного производства, выполняют работы и оказывают услуги без наемных работников в регионе эксперимента. Суммарный доход, который получает самозанятый, не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Отличия ИП от самозанятых

У самозанятых работников и индивидуальных предпринимателей есть сходства в правовом статусе, но есть и существенные отличия:

1. Деятельность самозанятых граждан ограничена услугами для домашних и личных нужд нанимателей (определенных законом).

Продление налоговых каникул для самозанятых

НК РФ.

Если заказчик услуги — нынешний работодатель или с момента увольнения прошло менее двух лет, то на такие правоотношения налог на профессиональный доход не распространяется. Отношения оформляются договором ГПХ.

Все вышеперечисленное облагается подоходным налогом.

Ставки НПД

Законом установлены две ставки: 4% и 6%.

Если клиент, которому оказывает услуги самозанятый работник, является юридическим лицом, то налог будет 6 % от заработка. Если же клиент физическое лицо то ставка – 4%.

Налоговый вычет

Лица, которые применяют спецрежим, имеют право на налоговый вычет в размере не больше 10 тысяч рублей.