Какой размер налога на квартиру в собственности
- Объекты налогообложения: за какое имущество платится пошлина физическими лицами
- Новый принцип определения налоговой базы: в каких регионах применяется кадастровая система расчёта
- Какой размер налога на квартиру в собственности
- Правила для физических лиц
- Какой размер налога на квартиру в собственности менее 3 лет
- Какой размер налога на квартиру в собственности более 3 лет
- Способы и сроки оплаты, взыскания
- Порядок предоставления налоговых льгот
Объекты налогообложения: за какое имущество платится пошлина физическими лицами
С введением нового алгоритма расчёта пошлин расширился и перечень помещений, за которые требуется делать отчисления в бюджет. На сегодняшний день к таким объектам относятся:
- Частный дом
- Квартира, комната
- Выделенная доля в квартире, доме
- Парковочное машиноместо или гараж
- Единый недвижимый комплекс
- Объект незавершенного строительства
- Иные здания, строения, сооружения, помещения
Жилыми домами признаются строения, расположенные на земельных участках с целевым назначением — для ведения подсобного, дачного, садового или огороднического хозяйства.
Новый принцип определения налоговой базы: в каких регионах применяется кадастровая система расчёта
Расчёт по кадастровой стоимости применяют в 74 регионах РФ.
Новый налог на недвижимость в большей мере скажется на владельцах дорогой недвижимости. Как ранее писала «РБК-Недвижимость», для большинства рядовых граждан, владеющих квартирами экономкласса, налоговое бремя возрастет несущественно. Однако для владельцев квартир экономкласса в центре Москвы изменения налоговой политики повлияют в большей степени.
Все зависит от коэффициента (смотрите расчеты ниже).
Во многих случаях сумма налога вырастет более чем в 10 раз и даже для скромных «однушек» и «двушек» в нецентральных районах составит 5-7 тыс. руб. в год. В Москве может начаться переселение малообеспеченных граждан из центра на окраины с целью сокращения налогового бремени.
Какой размер налога на квартиру в собственности
При этом Налоговым кодексом установлен их предельный размер, который регионы не имеют право повышать.
Расчёт и уплату налога производят с учётом нескольких параметров:
- Лицо, которое вносит отчисления в бюджет (налогоплательщик)
- Объект налогообложения (за что именно платится пошлина)
- Налоговая база (от какой суммы)
- Ставка (какой процент)
- Налоговый период (за какой срок владения)
Правила для физических лиц
- Налогоплательщик – любой гражданин, в собственности которого находится недвижимость. При этом она должна попадать под критерии объектов налогообложения (в соответствии с со ст. 401 НК РФ)
- Объект налогообложения – определённые виды имущества.
Какой размер налога на квартиру в собственности менее 3 лет
Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом:
- через «Личный кабинет налогоплательщика» (для пользователей Личного кабинета налогоплательщика);
- почтовым сообщением в налоговую инспекцию;
- путем личного обращения в любую налоговую инспекцию;
- через уполномоченный МФЦ, с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги.
Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.
В случае, если налоговым органом запрошены сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов и иных лиц, у которых имеются эти сведения, то срок рассмотрения заявления может быть продлен, но не более чем на 30 дней.
Какой размер налога на квартиру в собственности более 3 лет
- Направить письменную претензию в отделение ФНС по месту регистрации (или онлайн, через личный кабинет на сайте налоговой), указав причину обращения с перечислением ошибок
- Дождаться письменного ответа от налогового органа
В 2019 году изменяется механизм пересмотра кадастровой стоимости недвижимости. Если собственник смог оспорить неверно проведённую оценку объекта, новую стоимость будут использовать для расчёта налога с начала налогообложения имущества по неправильной цене, а не с момента подачи заявления (как это работало ранее) (п. 15 N 334-ФЗ от 03.08.2018). Например, в 2019 году владелец квартиры подал заявление в суд, чтобы оспорить кадастровую стоимость объекта.
При этом налог на её базе рассчитывался с 2018 года.
С порядком предоставления льгот можно ознакомиться здесь: //consultmill.ru/kvartira/nalog/pensionery.html.
Способы и сроки оплаты, взыскания
Несвоевременная оплата налога грозит штрафными санкциями
Способы оплаты имущественного налога каждый собственник выбирает самостоятельно. Это может быть:
- специальный сервис, которым располагает официальный сайт налоговой инспекции;
- безналичный перевод со своего счёта на счёт налоговой в банкомате или терминале;
- наличная оплата в кассах банка;
- мобильный банк, который привязан к банковской карте, например, Сбербанк.
Налог должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается сбор по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).
Такой уровень пошлины применим для следующих строений:
- Жилые дома и помещения
- Жилой дом на этапе строительства
- Строение, хотя бы часть которого признана жилой
- Парковочные места и гаражи
- Хозяйственные строения, если их площадь — не больше 50 квадратных метров и они расположены на земельных участках с назначением для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального строительства.
Для ряда объектов нежилого имущества, например, торгово-административных центров, и недвижимости дороже 300 млн руб., ставка составит 2% (список указан в п.7 ст. 378.2 НК РФ, абзаце 2 п. 10 ст.
Собственность должна попадать под критерии объектов налогообложения.
Для этого требуется:
- Её регистрация в Росреестре
- Занесение объектов на баланс предприятия в качестве основных средств (п. 1 ст. 374 НК РФ).
Объект налогообложения – следующие категории недвижимости:
- Готовые объекты капитального строительства (все, что прочно связано с землёй и не может быть перемещено без ущерба постройке)
- Строения, работы над которыми не завершены
- Машино-места;
- Жилые помещения (дома, квартиры, комнаты);
- Дачи и гаражи.
При этом недвижимость может находиться не только в собственности предприятия, но и:
- Во временном владении
- На доверительном управлении
- В распоряжении
- Налоговая база — среднегодовая стоимость объекта (п.
СТАВКА НАЛОГА, %
СУММА НАЛОГА С УЧЕТОМ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
(20 КВ. М), РУБ.
Ленинский пр., д. 67сталинский569,414,736%0,106 031ул. Тверская, д. 15сталинский8819,828,931%0,1522 927ул. Большая Грузинская, д.
37монолит12335,977,454%0,2060 154ул. Остоженка, д. 25современный кирпич206,262,7206,270%0,30171 000Молочный пер., д. 1современный кирпич27786,6806,589%0,30241 042
Как снизить налог на имущество?
У каждого гражданина будет право обжаловать оценку кадастровой стоимости. В случае несогласия с оценкой собственники недвижимого имущества могут ее оспорить как в судебном, так и в досудебном порядке.
Уведомление о выбранных объектах налогообложения может быть представлено через МФЦ, с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги.
Порядок предоставления налоговых льгот
Убедившись, что налогоплательщик относиться к категориям физических лиц, имеющим право на налоговую льготу, но льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или возникла впервые, целесообразно подать в любой налоговый орган заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]).
Формат и порядок заполнения заявления можно посмотреть здесь.
Проведение собственной независимой оценки жилища специализированной компанией. Здесь следует указать, что заниматься подобной деятельностью вправе только те структуры, у которых имеется действующая на момент оценки лицензия.
- Информация о разнице стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где расположен объект налогообложения, или в близлежащих домах, при условии, что их технические характеристики максимально идентичны дому, в которой находится квартира.
- Средние цены на жильё на рынке недвижимости в зданиях с аналогичными техническими параметрами, сроком эксплуатации, расположенных в одном районе.
- Иная информация, свидетельствующая в пользу пересмотра кадастровой стоимости квартиры.
Если суд учтёт, что предоставленные доказательства весомые, будет принято решение, по которому показатель кадастровой оценки для квартиры установится на новой отметке.