Когда можно без налога продавать квартиру полученную в наследство
Есть несколько контрольных точек и условий, являющихся основаниями для вступления в силу исключений.Наследство оформлено в собственность до 31 декабря 2015 года
Люди, вступившие в наследство ранее указанной даты, платят налоговую сумму, если цена жилья превышает 1 мнл руб. Облагается налогом и жилье, оформленное позже, но лимит стоимости снижен до 250 тыс. руб. Если же дата получения свидетельства предшествует 1 января 2016 г., уплачивают налоги на общих основаниях. Налог с продажи доли также взимается.
Пятилетний срок
Если наследство являлось собственностью в течение 5-летнего периода, то квартира (доля квартиры) не облагается налогом. Но данное требование действительно для случаев, когда вступление в собственность оформлялось до 2016 г.
Вопрос о том, когда можно продать квартиру после вступления в наследство, связан не с источником получения имущества, а с временным периодом.Это же касается продажи унаследованной квартиры. Если получатель и без наследства владел квартирой, то налоги платить не нужно, но только в том случае, когда ситуация касается трех последних лет.
Это общее правило, которому подчиняются сделки.
Если квартиры ранее были оформлены по наследству
В законодательстве есть ряд особенностей, учитываемых при переоформлении квартир. Налоги не платятся, если жилье принадлежало наследнику минимум 36 месяцев или 60 месяцев для случаев, когда недвижимость переоформлялась в 2016 г.
- Пятилетний срок
- Если квартиры ранее были оформлены по наследству
- Когда можно без налога продавать квартиру полученную в наследство
- Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет находящейся в собственности
- Когда можно без налога продавать квартиру полученную в наследство после смерти
- ИнфоСтавка
- Куда подается 3-НДФЛ
- Когда можно без налога продавать квартиру полученную в наследство по завещанию
- Налоговое бремя при принятии наследства
- Актуальные налоговые обязательства наследников
- Продажа общей собственности супругов
- Какие документы требуются для вступления в права наследования и продажи квартиры?
- Налог при продаже наследуемой квартиры в 2020 году
- Как посчитать налог
- Порядок действий наследника перед продажей
- Как вступить в наследование
Когда можно без налога продавать квартиру полученную в наследство
Помимо заявления в Росреестр предоставляются:
- паспорт продавца и покупателя;
- договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
- квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.
Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.
Источник: https://nasledstvoved.ru/imushhestvo-v-nasledstvo/kvartira/prodazha/
Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет находящейся в собственности
Получив квартиру в наследство, человек вправе делать с ней все, что угодно: сдать, разменять, продать.
Он приобрел на недвижимость право полной частной собственности.
Когда можно без налога продавать квартиру полученную в наследство после смерти
[info]Ставка
- 13% — это размер, который применяют граждане России.
- 30% — иностранцы или нерезиденты.
Что касается 30% ставки, то она применяется к лицам, не являющихся налоговыми резидентам РФ.
То есть постоянно проживающие на территории России менее 183 дней подряд в одном календарном году. Кроме иностранцев, не оказаться налоговым резидентом может и россиянин.
Допустим, имеет жилье за рубежом и там преимущественно проживает.
По большому счету имеет значение не гражданство, а срок непрерывного проживания в России.
Куда подается 3-НДФЛ
Налоговую отчетность следует сдавать в территориальную инспекцию по официальному адресу регистрации места жительства гражданина.
Когда можно без налога продавать квартиру полученную в наследство по завещанию
При наличии электронной подписи и Интернета, подать декларацию можно из любой точки мира. Однако если есть необходимость действовать через представителя, он должен иметь нотариально заверенную доверенность.
Сдать декларацию необходимо вовремя, поскольку даже один день промедления чреват штрафом и, соответственно, увеличением и без того немаленьких расходов.Многие из тех, кто воспользовался налоговым вычетом и обнаружил, что он полностью покрыл налог, расслабляются и не отправляют документы в налоговую службу.Это большая ошибка – декларацию нужно сдавать в любом случае.
Минимальная сумма штрафа за несвоевременную подачу отчетности составляет 1 тысячу рублей, но эта сумма может увеличиться, если проигнорировать своевременную уплату налога и штрафа.
Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.
Налоговое бремя при принятии наследства
Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами. Что зафиксировано в ст. 217 (п. 18) НК РФ.
Актуальные налоговые обязательства наследников
Налогом выступает при подобных обстоятельствах только НДФЛ.
В этом случае он вправе самостоятельно распоряжаться своим наследством.
В сделке купли-продажи принимают участие две стороны. Однако на ее судьбу могут оказать прямое влияние третьи лица.
Рассмотрим несколько примеров.
Продажа общей собственности супругов
Если квартира была завещана семейной паре, то она при наследовании считается ее общей совместной собственностью, вне зависимости от того, на кого из супругов будет зарегистрировано право собственности. Продажа такого объекта одним из брачных партнеров может быть осуществима только при согласии другого, выраженном в нотариальной форме.
Пример: Евдокименко составил завещание, в котором свою квартиру завещал сыну и его жене.
После смерти отца его сын в 2015 г. зарегистрировал жилье на свое имя. В 2018 г. он развелся с супругой и решил продать квартиру.
Его максимальный размер составляет один миллион российских рублей. Если квартира будет продана за большую сумму, то налоговый вычет поможет снизить сумму налога. Например, унаследованную квартиру продают за 5 миллионов. То есть подоходный налог уплачивается с этой суммы. Но при использовании налогового вычета эту сумму можно уменьшить на миллион.
Следовательно, и выплаты будут намного меньше, так как налог в размере 13 и 30 процентов придется платить не с суммы в 5 миллионов, а с суммы в 4 миллиона.
Других вариантов по уклонению от налогов с продажи унаследованной квартиры нет. Понизить налог можно при использовании вычета или определенных льгот.
Какие документы требуются для вступления в права наследования и продажи квартиры?
Как уже было выяснено ранее, продажа квартиры после вступления в наследство возможна вне зависимости от сроков.
Что делать , какие действия должны быть моими?
Налог при продаже наследуемой квартиры в 2020 году
Если в течении одного налогового периода Вы за собственные средства (не в рамках договора мены) приобретете квартиру большей стоимости, Вы сможете осуществить взаимозачет, уменьшив налоговую базу уже не на 1 млн.руб., а на 3 млн.руб. (при условии, что новоприобретенная квартира будет стоимость два или более миллиона рублей).
По истечению полугода нотариус обязан проверить всю документацию и если иные лица не затребовали свою долю, выдать свидетельство о праве собственности указанным наследникам.
Это совершенно разные понятия.
- Госпошлина — уплачивается нотариусу за выдачу свидетельства о наследстве, то есть для того чтобы вступить и оформить наследство.
- Налог — уплата в госбюджет суммы, полученной от разницы между доходом от продажи и вычетом/расходами, по сделке от продажи жилья, бывшего во владении менее 3 лет (5 лет).
Как посчитать налог
Налог определяется по стандартной формуле, такой же, как и для налогообложения продаж другой жилой недвижимости (не наследственной).
- Цена сделки — Налоговый вычет/расходы = Налогооблагаемый доход
- Налогооблагаемый доход * 13% = Налог к уплате
Схематично порядок определения размера НДФЛ выглядит следующим образом:
Иногда ошибочно полагают, что имущественный вычет отнимается от итоговой суммы налога. Но нет, вычет в 1 млн.
Главные условия, которым должен соответствовать отчуждаемый недвижимый объект:
- принадлежность продавцу по праву собственности в результате приватизации или регистрации перехода прав в ЕГРН;
- отсутствие обременения (недвижимость не должна находиться в залоге у кредитора или под арестом);
- получение согласия от других собственников, владеющих объектов совместно;
- учет преимущественного права покупки долевых собственников.
Порядок действий наследника перед продажей
Первое действие, которое должен совершить преемник — вступить в наследство.
Как вступить в наследование
Под принятием наследства понимают не факт оглашения завещания (договора), и не привлечение нотариусом наследников по закону.
Принятие наследства — это оформление в нотариальной форме свидетельства о праве наследства.