Зачет по ндс задачи шпаргалки

Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.

Индивидуальные предприниматели уплачивают налог на игорный бизнес в бюджет того субъекта РФ, где они проживают (зарегистрированы), независимо от месторасположения принадлежащих им объектов игорного бизнеса.

Регистрация объектов налогообложения и постановка налогоплательщика на учет осуществляются в одном и том же налоговом органе. При переустановке объекта налогообложения его регистрация (перерегистрация) осуществляется на того же налогоплательщика.

58.
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ: НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ И ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Транспортный налог относится к региональным налогам, устанавливается НК РФ и вводится в действие законами субъектов РФ и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта РФ.

РФ и в исключительной экономической зоне РФ, в Азовском, Каспийском, Баренцевом морях и в районе архипелага Шпицберген.

Объекты животного мира юридическим лицам предоставляются в долгосрочное пользование на основании долгосрочной лицензии, гражданам – в краткосрочное пользование по именной разовой лицензии.

Лицензия не предполагает непосредственного изъятия объектов животного мира из среды их обитания, а дает право на осуществление деятельности, связанной с использованием и охраной объектов животного мира.

Краткосрочные лицензии – ограничительный документ, который выдается на изъятие конкретного количества объектов животного мира в определенном месте и в определенное время.

РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам.

Объективная сторона заключается:

– в уклонении от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица, организации (которое осуществляется путем: непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным; включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений);

– характеризуется деянием в форме бездействия;

– характеризуется сокрытием денежных средств или имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам.

Регистрация производится налоговым органом на основании заявления налогоплательщика с обязательной выдачей свидетельства о регистрации объекта(объектов) налогообложения.

Налогоплательщик также обязан зарегистрировать в налоговых органах по месту регистрации объектов налогообложения любое изменение количества объектов налогообложения не позднее чем за два дня до даты установки или выбытия каждого объекта налогообложения.

Объект налогообложения считается зарегистрированным с момента представления налогоплательщиком в налоговый орган заявления о регистрации объекта (объектов) налогообложения.

Объект налогообложения считается выбывшим с момента представления налогоплательщиком в налоговый орган заявления о регистрации изменений (уменьшений) количества объектов налогообложения.

56.
У всех отгрузок аналогично отмечены «счет-фактура выданный» и соответственно есть проводки (90.03 <- 68.02) начисление НДС.

Таким образом в результате документ формирование книги покупок и книги продаж почти пустые. А попали туда всякие авансы и другая нечисть , которая и делает жизнь бухгалтера яркой и насыщенной.

То , что ниже — это старый бред, лучше не читать:

Что нам сначала подсказывает логика (или дилетант бредит) — все варианты (где есть 2 периода, в одном оплата , в другом отгрузка) делятся на :

• 1.
• 1.1 предоплата клиента
• 1.1а счф.

Суммы авансовых платежей, а также суммы налога, подлежащие зачислению в доходную часть бюджетов субъектов РФ и бюджетов муниципальных образований, исчисляются по ставкам налога, действующим на территориях, где расположены организация и ее обособленные подразделения.

Исчисление сумм авансовых платежей по налогу, а также сумм налога, подлежащих внесению в бюджеты субъектов РФ и бюджеты муниципальных образований по местонахождению обособленных подразделений, осуществляется налогоплательщиком самостоятельно.

Сведения о суммах авансовых платежей по налогу, а также суммах налога, исчисленных по итогам налогового периода, налогоплательщик сообщает своим обособленным подразделениям, а также налоговым органам по местонахождению обособленных подразделений.

35.
В отношении сигарет и папирос установлена комбинированная ставка, состоящая из адвалорной (в процентах) и твердофиксированной составляющих. Другие ставки установлены в твердофиксированной сумме за единицу налогообложения. Например, для вин натуральных (исключая шампанские, игристые, газированные, шипучие) ставка составляет 2 руб. 20 коп. за литр; для сигар – 17 руб. 75 коп. за 1 штуку; для дизельного топлива – 1080 руб. за 1 т.16. АКЦИЗ: НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ И НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Налоговые ставки устанавливаются отдельно по каждой категории подакцизных товаров.

Взимание акцизов производится по единым для всей территории РФ ставкам (в том числе и по импортируемым товарам). В соответствии со ст.

ПоказателиНа01.01На 01.02На 01.03На 01.04Основные средства (01) Амортизация ОС (02) Нематериальные активы (04) Амортизация НА (05) Материалы (10)

Решение:

1) Определяется остаточная стоимость имущества на каждое 1-е число месяца:

— на 01.01 — 2400 — 700 = 1700 тыс. руб.

— на 01.02 — 2800 – 900 = 1900 тыс. руб.

— на 01.03 — 2900 – 1100 = 1800 тыс. руб.

— на 01.04 — 3100 — 1230 = 1870 тыс. руб.

2) Определяется среднегодовая стоимость имущества

(1700/ 2+ 1900 + 1800 + 1870/ 2 ) : ( 3 + 1 ) = 1371,25 тыс. руб.

3) Определяется сумма авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал

(1371,25 Х 2.2 % : 100% ) : 4 = 7,54 тыс. руб.

Сумма авансового платежа по налогу на имущество составит 7,54 тыс.

Представительный орган муниципального образования (городов федерального значения) при установлении налога вправе предусмотреть уплату в течение налогового периода не более двух авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков, уплачивающих налог на основании налогового уведомления.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разница между суммой налога и суммами подлежащих уплате в течение налогового периода авансовых платежей.

При возникновении (прекращении) в течение налогового периода права на участок исчисление суммы налога в отношении данного участка производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых участок принадлежал налогоплательщику, к числу месяцев в налоговом периоде.

65.

Социальные налоговые вычеты, (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, и расходов на дорогостоящее лечение,), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120000 рублей в налоговом периоде.

— Имущественные вычеты

Жилой дом находился в собственности менее 3 лет, поэтому сумма налогового вычета принимается в размере 1000000 руб.

Итого сумма вычетов составляет: 20800 + 120000 + 1000000 = 1 140 000 руб.

2) Определяется налогооблагаемый доход:

2 161 430 — 1 140 000 = 1 020 630 руб.

3) Определяется сумма налога на доходы физического лица:

1 020 630 Х 13% : 100% = 132682 руб.

Сумма НДФЛ составляет 132 682 руб.

Расчет налога на имущество

Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество за квартал, если остатки по счетам, тыс.