Вычет по процентам по ипотеке каждый собственник имеет право

Чтобы быть созаемщиками, необязательно официально регистрировать брак, но чаще всего солидарно по кредиту отвечают муж и жена.

При покупке квартиры в ипотеку созаемщики могут оба быть собственниками жилья или его оформят на кого-то одного. Но квартира в любом случае будет в залоге у банка, а деньги можно требовать с любого должника.

Иногда кредит берет сын, а мать становится созаемщиком. Она не получает от банка ни рубля и не становится собственницей квартиры. Но если сын перестает платить, всю сумму долга можно требовать с матери. С гражданским и официальным браком такая же ситуация: созаемщик не всегда собственник и платит кредит. Поэтому с вычетами есть нюансы.

ст. 322-325 ГК

Какие вычеты дают созаемщикам

При покупке квартиры есть два вида вычетов.

Ф.И.О каждого супруга с размером стоимости доли с расшифровкой словами (в скобках). Можно указать размер доли в рублях и процентах (например, «в размере 70% – 2 000 000,00 рублей (Два миллиона рублей 00 копеек)»).

• Если заявление подается впервые, ниже стоит указать перечень копий прилагаемых документов – это свидетельство о браке и ЕГРН.
• В конце заявления ставится дата составления, обычно она совпадает с датой составления декларации на имущественный вычет.
• Ниже указываются подписи обоих заявителей с расшифровкой.
• • Скачать бланк заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности
  • Скачать образец заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности

  Супруги Мальцевы приобрели в 2014 году недвижимость (квартиру) в ипотеку и оформили ее как совместную собственность.

Вычет по процентам по ипотеке каждый собственник имеет право

Игоря, ипотеку платят с его счетаЕленаИгорьДоли в квартире по документам—100%Заплатили за квартиру—2 500 000 РПроценты по ипотеке—1 300 000 РВычет при покупке квартиры500 000 Р2 000 000 РВычет по процентам—1 300 000 РМожно вернуть НДФЛ65 000 Р429 000 РОстаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем)1 500 000 Р—Неиспользованный вычет по процентам (можно использовать для другой ипотеки)3 000 000 Р—Доли в квартире по документамЗаплатили за квартируПроценты по ипотекеВычет при покупке квартирыВычет по процентамМожно вернуть НДФЛОстаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем)Неиспользованный вычет по процентам (можно использовать для другой ипотеки)

Хотя собственник квартиры Игорь и платит только он, но Елена тоже может получить вычет.

Вычет по процентам по ипотеке каждый собственник имеет право проводить

По закону налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по расходам на:

• новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков,
• погашение процентов ипотеки, в том числе при рефинансировании.

В данной статье мы подробно расскажем о получении супругами вычета по процентам ипотеки (о том, как супругам вернуть 13 % по расходам на покупку недвижимости, Вы можете узнать из этой статьи).

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Квартира или иная недвижимость, приобретенная в браке, считается общей собственностью супругов (если между ними не заключался брачный договор).

Вычет по процентам по ипотеке каждый собственник имеет право на получение

В марте 2017 года она устроилась на другую работу, уже с официальной зарплатой. В 2017 году (с марта по декабрь) с ее зарплаты удержали НДФЛ в размере 40 тыс.руб., в 2018 году – 60 тыс.руб.

В 2019 году она подала документы в налоговую инспекцию, и ей вернули в качестве вычета ее же удержанный НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 40 тыс. + 60 тыс. = 100 тыс. Остаток будет 130 тыс. – 100 тыс. = 30 тыс.руб.

За весь 2019 год ее годовой удержанный НДФЛ с зарплаты составил 65 тыс.руб.
В 2020 году она вернула не весь НДФЛ за 2019 год (65 тыс.руб.), а только остаток в 30 тыс.руб.

Пример №4. Супруги Олег и Екатерина в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть и будет по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс.руб., они получат только максимальные 260 тыс.руб.

По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как распределяется вычет между супругами?

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей.

При этом все расходы должны быть документально подтверждены. Однако, ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются совместной тратой обоих супругов, поэтому распределение вычета они могут осуществить в любой пропорции и менять каждый год.

Как получить ипотечный возврат?

Подавать заявление на вычет по процентам можно только тогда, когда основной вычет уже выбран. Пошаговая инструкция для получения вычета по процентам:

1. Сбор правоустанавливающих документов.
   Для получения вычета нужно собрать пакет документов: копию паспорта (оригинал предъявляется налоговому агенту), договор об ипотеке, график погашения кредита, справка о выплаченных процентах за отчетный период с подтверждением об отсутствии просрочек по платежам, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, и заявление на вычет процентов по ипотеке.

Соответственно, помимо 260000 рублей, супруга может рассчитывать на получение 65000 рублей за уплаченные проценты.

Возврат подоходного налога для созаемщиков: порядок действий и отличия

Возврат налога по ипотеке при совместной и долевой собственности мало чем отличаются друг от друга.

1. Для начала супругам необходимо определиться с тем, в какой пропорции будет распределен имущественный вычет между ними.
2. Далее необходимо собрать все необходимые документы для проведения данной операции. Список правоустанавливающих документов будет немного отличаться в зависимости от того, когда была приобретена квартира, и в какой собственности она находится.
3. После того как документы будут подготовлены, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства супругов и подать их.

Размер вычета каждого супруга составит 1 950 000 руб., а сумма налога к возврату – 253 500 руб. (1 950 000 руб. * 13 %).

2. В договоре указана общая стоимость жилья, а оплату в полном размере произвел один из супругов – размер вычета распределяется сторонами самостоятельно в любых пропорциях, поскольку в соответствии с СК РФ все затраты супругов считаются общими.

Например: Котов П. И. и Котова А. А.

Датой приобретения квартиры будет считаться:

• дата государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРП (по договору купли-продажи),
• дата передаточного акта (по договору долевого участия в строительстве).

О том, когда можно получать налоговый вычет по процентам, можно узнать из этой статьи.

О возврате процентов по ипотеке супругами при покупке недвижимости до 1 января 2014 года можно прочитать в конце статьи.

Распределение расходов на погашение процентов ипотеки между супругами по квартире, приобретенной позже 1 января 2014 года

С 1 января 2014 года налоговый вычет по процентам был выделен в отдельный вид имущественного вычета, установлен его предельный размер в 3 млн. руб. Изменения коснулись также правил распределения между супругами расходов на погашение ипотечных процентов.

Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток вычета за покупку, можно подать документы на «ипотечный» вычет.

Я написала отдельную инструкцию про оформление и получение имущественного вычета за квартиру, купленную в ипотеку. В инструкции подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию.
Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета.

При этом имеет значение вид собственности, оформленной на супругов – совместная или долевая.

Совместная собственность подразумевает совместное владение имуществом без выделения долей каждого из них.

Долевая собственность подразумевает выделение точной доли каждого из супругов. Она может быть любой – 1/2, 1/3, 1/4 и т. д.

При оформлении недвижимости в общую совместную собственность, на супругов выдается одно свидетельство о праве собственности, при этом не важно, кто является собственником – оба супруга или один из них.

При оформлении квартиры (дома) в общую долевую собственность, выдается два свидетельства о регистрации права собственности, в которых указан размер доли каждого из супругов.

Как распределяется возврат налога при совместном владении между супругами?

Согласно п.п. 3 п.2 ст.