Возвращают ли налог за детский сад
Это могут быть как логопедические занятия, так и подготовка малышей к школе, музыкальные или спортивные кружки. Если родители пользуются этими возможностями, оплата за дополнительные занятия может быть включена в общую стоимость обучения. В таком случае налоговый вычет увеличится.
Важно, чтобы были соблюдены все условия, при которых можно получить денежный возврат. Их полный перечень отражен в статье 219 НК РФ.
- Максимальная сумма вычета
- У работодателя
- Возвращают ли налог за детский сад
- Способы предоставления льготы
- Сроки
- Правовое регулирование
- Как вернуть налог за детский сад
- Документы для вычета
- Как вернуть налог за детский сад через мфц
- Возвращается ли налог за детский сад
- Муниципальный сад
- Частный сад
- Виды обучающих учреждений для детей
Максимальная сумма вычета
На размер возвращаемой денежной суммы напрямую влияет стоимость образовательных услуг в дошкольном учреждении и то, за которого по счету ребенка вносится оплата. При оплате за первого ребенка, государство возмещает 20% стоимости содержания в садике. Если в ДОУ ходят два ребенка, за второго плата уменьшается на 50%, а за третьего и последующих – на 70%.
Право на вычет возникает, в случае если брак родителей ребенка посещающего сад зарегистрирован официально.
Воспользоваться льготой на вычет может любой родитель вне зависимости от того чьи именно данные представлены в поданных документах в налоговую.
Для получения вычета нужно подавать декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год обучения.
Подача требуемой документации может происходить в конце года, в котором появилось право на получение вычета либо в течение трех последующих лет. После этого срок исковой давности истечет.
У работодателя
Вычет у работодателя можно получить на основании уведомления из ИФНС.
Возвращают ли налог за детский сад
- копия удостоверения личности;
- копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
- копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
- копия лицензии образовательного учреждения;
- номер банковского счета для получения средств;
- копия свидетельства о рождении ребенка.
Образец заявления на получение вычета за обучение здесь.
Способы предоставления льготы
После того как сотрудники налоговой получат декларацию и все требуемые документы для назначения вычета, они проверят, соответствуют ли представленные документы действительности.
Если все в порядке, то деньги будут переведены на счет заявителя.
Сроки
После предоставления заявителем всех документов, налоговая назначает камеральную проверку.
Правом на данную льготу обладают граждане, у которых:
- есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
- срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
- в отделение ИНФС поддана декларация по форме 3-НДФЛ либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
- есть полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
- подача декларации, заявления и документов произведена в течение срока исковой давности установленного для подобных вопросов.
Правовое регулирование
Правительство РФ установило, что родители, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, имеют право на получение компенсации платы за детсад. Данный момент подробно описан в статье 52,2 Закона РФ от 10 июля 1992 года под номером 3266-1.
Как вернуть налог за детский сад
- Официальную декларацию нужно предоставлять по форме 3-НДФЛ;
- Отчет следует составлять отдельно по каждому году отдельно;
- Подавать документы следует по окончании того года, когда возникло официальное право на перечисление льготы. Можно подать и позже, главное уложиться в трехлетний срок;
- Для заполнения используются те бланки, которые действую в отчетный период.
Документы для вычета
К заполненной декларации нужно прикрепить специальные документы, которые дают право на льготу.
- Договор о получении услуг.
Он составляется в письменной форме.
Как вернуть налог за детский сад через мфц
Чтобы получить данное уведомление требуется:
- Документально подтвердить свое право на получение льготы.
- Написать заявление для получения уведомления и подать его с остальными документами.
- Получить уведомление через месяц.
- Обратиться непосредственно в организацию, в которой вы работаете для получения вычета при начислении налога.
Получать налоговый вычет таким способом имеет смысл только в том случае, если сумма оплаты за детсад невелика или вы заплатили только за первую половину учебного года (например, когда ребёнок первую половину года ходит в садик, а во второй поступил в школу).
Если сумма вычета достаточно велика, то до конца года возникнет остаток, для получения которого все равно необходимо будет обращаться в ИНФС.
Возвращается ли налог за детский сад
Главным условием здесь является получение учреждением официальной лицензии на ведение образовательного процесса.
В этом вопросе частные д/с проигрывают, так как далеко не всегда имеют подобные разрешения. Соответственно вычет опекуны или родители получить не смогут.
Что касается муниципальных учреждений, то они не смогут получить статус образовательного учреждения без лицензии и официального обоснования.
Современные детские учреждения очень часто заключают отдельное соглашение с родителями на посещение разных дополнительных занятий.
И если первые абсолютно все действуют на основе образовательной лицензии, то вторые этим похвастаться могут не всегда.
Муниципальный сад
Учредитель вправе установить размер платы, взимаемой с родителей или законных представителей за присмотр и уход за ребёнком, но законом «Об образовании» не допускается включать расходы на реализацию образовательных программ в эту плату.
Однако можно заключить с детским садом договор на предоставление уроков логопеда, дошкольной подготовки и т.п. и с этих сумм получить возврат денежных средств.
Частный сад
Заключая договор с коммерческим детским садом, нужно в первую очередь обратить внимание на наличие у него образовательной лицензии.
- Наличие дохода, который облагается 13%-ым налогом.
- Время получения дохода полностью совпадает с периодом понесенных на д/с затрат.
- Своевременная подача необходимых бумаг и заявления на вычет.
Речь идет об официальной декларации или заявлением работодателю.
По вычету за д/с законодательством установлен определенный максимальный предел суммы. Сейчас он равен 50 000 рублей. Если в семье растет и посещает детское учреждение двое ребятишек, сумма увеличивается в два раза.
Виды обучающих учреждений для детей
Обучением детей занимаются современные частные и муниципальные д/с.
Помимо платы за обучение образовательные учреждения могут устанавливать плату за присмотр и уход (при реализации программ дошкольного образования). Такое право им предоставлено пунктом 2 статьи 65 Федерального закона от 29.12.12 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (далее — Закон № 273-ФЗ).
Можно ли эти расходы включить в состав социального налогового вычета? Нельзя.
Закон № 273-ФЗ четко разграничивает плату за обучение и плату за присмотр и уход. Так пункт 4 статьи 65 Закона № 273-ФЗ запрещает включать расходы на реализацию образовательной программы дошкольного образования в родительскую плату за присмотр и уход за ребенком.
При определении размера социального налогового вычета должны учитываться исключительно расходы на обучение ребенка.