Возмещение ндфл по процентам по ипотечному кредиту для супруга
При этом можно оформлять документы с разных объектов жилья, пока не будет достигнут положенный максимум.
А вот с ипотечным возвратом все не так: он предоставляется только единожды, то есть с одного жилого объекта. Поэтому, если вы не смогли с данной квартиры получить максимум в размере 13% от 3 млн. руб, то в дальнейшем у вас не будет права дозаявить повторный вычет.
Это важно учитывать, когда оформляете заявление на распределение налоговой льготы по возврату процентов по ипотеке. Если, к примеру, на одного из супругов приходится в итоге сумма, не превышающая максимум в 3 млн. рублей, то, возможно, стоить оформить вычет 100% именно на него. В этом случае у второго супруга сохранится право на возврат процентов по ипотеке со второй квартиры.
Пример. Супруги Новосельцевы приобрели квартиру за 5 млн.
В этом случае каждый из них сможет вернуть 13% от максимальной суммы квартирного вычета в 2 млн. руб. А вот с ипотекой возможно 2 варианта развития событий.
- Муж и жена напишут заявление о возврате процентов с ипотеки в пропорции 50/50. В этом случае, они на двоих смогут вернуть 13% от уплаченных ими 2.5 млн.
руб. Повторного права на получение имущественного вычета ни у одного из них больше не будет: ни по квартире, ни по ипотеке. - Муж и жена напишут заявление, чтобы вычет по ипотечным процентам получил один из них, то есть в пропорции 100/0. Соответственно, будет возвращена та же сумма, что и в первом случае: 13% от 2.5 млн. руб.
Возмещение ндфл по процентам по ипотечному кредиту для супруга
Если налогоплательщик зарегистрирован в личном кабинете на сайте ФНС России, он может отправить декларацию в электронном виде, подписав ее ЭЦП, и прикрепить к ней все необходимые документы.
- По окончании камеральной проверки, которая длится 2 месяца, осуществляется перевод денежных средств на счет налогоплательщика, что производится в течение месяца.
Если супруги заключили брачный договор, то и вычеты распределяются в соответствии с долями в совместно приобретенном имуществе, и заявление при этом составлять нельзя.
Больше о том, когда и как подавать документы на получение имущественного вычета, можно узнать здесь.
Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков
Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность.
Пример №2: В сентябре 2017 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. Но только в 2019 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.
Вычет за покупку: Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, Оксана имеет право на получение вычета на половину стоимости квартиры.
Поэтому вычет каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.
2019 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2018 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2017 году удержали 75 тыс.руб., в 2018 году – 85 тыс.руб.
В 2019 году они подали документы в налоговую инспекцию.
За весь 2020 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ уже на 85 тыс.руб., т.к. зарплату немного подняли. В 2021 году Алексей опять подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули в качестве вычета те же 85 тыс.руб. Остаток вычета теперь будет 182 тыс. – 85 тыс. = 97 тыс.
Вычет за покупку для Светланы: В 2019 году с ее зарплат удержали НДФЛ на сумму 60 тыс.руб. В 2020 году она подала документы и ей вернули в качестве вычета ее же НДФЛ ЗА ВЕСЬ 2019 год, т.е. 60 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.
В 2020 году с ее зарплаты удержали 55 тыс.руб.
В 2021 году после подачи документов она получила в качестве вычета те же 55 тыс.руб. Остаток вычета у нее теперь 200 тыс.
могут вернуть 13% с 2 млн. р. Если цена приобретения менее этой суммы, то заемщики могут воспользоваться неиспользованным вычетом при покупке другой недвижимости.
С процентов по ипотеке
С процентов по ипотеке возможен возврат 13% от максимально 3 млн. р. В этом случае выплата производится разово, т. е. если заемщик не получил максимальную сумму, на следующую сделку недоиспользованная льгота перенесена не будет.Если супруги планируют приобретение еще одной недвижимости в будущем, то для них выгоднее оформить вычет на одного из супругов, тогда другой сможет воспользоваться льготой по следующему договору.
Что потребуется?
Для получения вычета плательщик ипотеки должен обратиться в свое отделение ФНС с пакетом документов.
Необходимые документы
Перечень необходимых документов:
- Паспорт заявителя;
- Справка по ф.
Вычет за покупку для Екатерины: В 2019 году с ее зарплаты удержали 70 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2020 году после подачи документов ей выплатили ее же удержанный НДФЛ за 2019 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.
С мая 2019 года Екатерина ушла в декретный отпуск.
С января по май с ее зарплаты удержали 30 тыс.руб. С декретных выплат НДФЛ не удерживается. Поэтому В 2021 году Екатерине после подачи документов выплатили 30 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 190 тыс. – 30 тыс. = 160 тыс.руб.
Весь 2020 год она была в декретном отпуске, поэтому вычет в 2021 году она не получит.
В апреле 2021 года она снова вышла на работу.
С апреля по декабрь с ее зарплаты удержали 50 тыс.руб. В 2022 году ей вернули 50 тыс.руб., т.е.
Супруг ранее уже получил имущественный вычет, в связи с чем было принято решение о распределении между супругами имущественного налогового вычета в отношении 100% и 0%. Таким образом, по рассматриваемой квартире, приобретенной во время брака в общую совместную собственность, супруга сможет получить налоговый вычет по процентам ипотеки.
- в общую долевую собственность вычет по процентам ипотеки распределяется между супругами в соответствии с их долей собственности (как и вычет по покупке недвижимости).
Пример. Супруги приобрели в ипотеку дом в 2013 году в общую долевую собственность (мужу — 3/4 в праве общей долевой собственности, жене — 1/4).
Это значит, что любой человек, купивший в нашей стране квартиру, может рассчитывать на возврат затраченных на нее средств, но не более чем с 2 млн рублей,
При покупке квартиры стоимостью в 4 и более млн рублей, налоговая база для мужа и жены будет равна 4 млн рублей, т.е. по 2 млн рублей для каждого, Соответственно 13% от 4 млн — 520 тысяч рублей.
База для процентов — 6 млн рублей на двоих (по 3 млн рублей на каждого). Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку супругами — это 780 тысяч рублей.
Итого: максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов с квартиры за 4 млн рублей в ипотеку — 1 млн 300 тысяч рублей на двоих (при сроке кредитования в 19, 5 лет и первоначальном взносе 800 тыс.
- перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.
Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.
Право на вычет возникает после получения ключей.
Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.
Список документов
Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.