Усн и енвд разные кассы или нет

В 3-м разделе добавлена отдельная строка для указания суммы издержек, направленных на приобретение новой ККТ (в пределах установленного лимита компенсации).

Штрафы

Несоблюдение требований законодательства в части использования онлайн-оборудования при расчетах приводит к наложению штрафных санкций на компанию и должностных лиц:

• Неприменение ККТ: от 10 тыс. рублей при первом выявлении нарушения (от 30 тыс. для юридических лиц). При обнаружении повторного нарушения следует приостановление предпринимательской деятельности на 3 месяца (1-2 года для должностных лиц).
• Нарушение правил использование ККТ: штраф от 3 до 10 тыс. рублей.
• Непредоставление кассового чека: 10 тыс. рублей для юридических лиц (40-50 тыс. руб.

Переход проходил в несколько этапов:

• с 31.03.2017 организации и ИП в сфере розничной продажи алкоголя, если раньше у них не было кассы

• с 01.07.2017 все торговые компании и те, кто продавал алкоголь с использованием ККТ старого образца

• с 01.07.2018 юрлица и ИП ─ владельцы вендинговых аппаратов с наемными работниками

Последними ─ с 01.07.2019 ─ должны перейти организации и ИП, которые:

• оказывают услуги населению (кроме общепита с сотрудниками)

• продают товары через торговые автоматы (вендинг) без привлечения наемных работников

Онлайн-касса и ЕНВД

ЕНВД или «вмененка» применяется для утвержденного в регионах РФ списка видов деятельности. К ним относятся предприятия общественного питания, розничной торговли, распространители рекламы и многие другие предусмотренные в ст.

Усн и енвд разные кассы или нет

Но при использовании такого смешанного режима нужно помнить о некоторых нюансах:

1. максимальная численность сотрудников 100 человек остается и при работе на двух налоговых режимах

2. предельная остаточная стоимость основных фондов в 150 млн.рублей установлена только для УСН, но считается она вместе с имуществом, которое используется и для работы на ЕНВД

3. ЕНВД можно уменьшить за счет страховых взносов за тех сотрудников, чья работа связана с деятельностью по этому налогу. То же самое с уменьшением налога на УСН

4. необходим раздельный учет доходов и расходов по УСН и ЕНВД

5. вычет по ЕНВД на покупку кассы 18 000 рублей можно получить, если он не был учтен в расходах на УСН и аппарат был зарегистрирован в установленные НК сроки.

Но налоговый учет ими также ведется раздельно, а имущество и сотрудников, если они есть, необходимо четко разделить между режимами.

При совмещении УСН и ЕНВД индивидуальные предприниматели обычно выбирают систему УСН с базой для налогообложения «доходы», которая во многих аспектах схожа с ЕНВД. И хотя расходы при применении УСН 6% и ЕНВД все равно приходится разделять, с точки зрения организации налогового учета такое совмещение режимов менее трудоемко, чем сочетание УСН 15% и ЕНВД.
К тому же при совмещении ЕНВД и УСН 15% за счет распределения однозначно снижается сумма вычета, который будет уменьшать сумму налога, начисленного по ЕНВД.

ИП, работающие в одиночестве (не нанимающие работников), при совмещении ЕНВД и УСН 6% вправе в полном размере (но не более 100% от суммы налога) применить к одному из начисленных налогов вычет по фактически уплаченным страховым взносам (подп.

• использовать 2 различные кассы для каждого режима;
• использовать онлайн-оборудование для деятельности по УСН, а при расчетах с населением по деятельности, облагаемой ЕНВД, временно выдавать БСО.

ФНС России предупредило о том, что использование одной онлайн-кассы недопустимо при совмещении 2 режимов налогообложения, если деятельность осуществляется по разным адресам (например, оптовая торговля осуществляется со склада по месту регистрации ИП, а деятельность магазина на ЕНВД ведется по фактическому расположению торговой точки).

Возмещение затрат на приобретение модернизированного оборудования

Специально для повышения мотивации на модернизацию кассовой техники у индивидуальных предпринимателей законодательство позволяет получить частичную компенсацию затрат на приобретение нового оборудования.

Однако при совмещении двух систем уплаты налогов наличие контрольно-кассового оборудования является обязательным для учёта деятельности по УСН.

Также использование ККТ является обязательным для всех предпринимателей, занимающихся реализацией пива и прочей алкогольной продукции, с 31 марта 2017 года, вне зависимости от типа налогообложения.

Можно ли разделить учёт и для УСН применять онлайн-кассу, а для ЕНВД — нет?

Закон не запрещает разделять учёт расходов и доходов между двумя системами уплаты налогов. Кроме того, НК РФ не устанавливает правила отдельного учёта, и, соответственно, налогоплательщики вправе самостоятельно разрабатывать методику разделения средств.

При совмещении ЕНВД с УСН разделение учёта необходимо (пункт 7 статьи 346.26 Налогового кодекса).

ЕНВД и отдельно для услуг по упрощенке.

Решение от Бизнес.Ру

В качестве решения проблемы с чеками, Бизнес.Ру предлагает простой и эффективный метод.

При покупке одним клиентом товара на системе ЕНВД и товара на системе УСН, программа Бизнес.Ру Касса автоматически разделит их без участия кассира, и распечатает два чека покупателю, также направит два чека в ОФД. Кассиру не нужно беспокоится о том, что нужно пробить разные чеки, программа Бизнес.Ру Касса сделает все за него, ему останется просто, как обычно, пробить товар.

Как настроить программу Бизнес.Ру Касса при совмещение нескольких систем налогообложения

Сравнение программы Бизнес.Ру с другими решениями

Компания АСФ предлагает своим клиентам на совмещенных режимах налогообложения следующую схему передачи данных в налоговую.

Покупатель совершает покупку, кассир выбивает его наименование и стоимость в чеке, затем самостоятельно выбирает систему налогообложения, к которой относится операция, и нажимает кнопку печати чека. Не совсем удобная схема выдачи чеков, поскольку продавцу каждый раз необходимо нажимать кнопку для выбора нужной системы.

В дальнейшем, когда пробивается чек, то касса сама автоматически определяет, к какому сегменту относится товар или услуга.

Минусы таких касс: не очень подходят для тех компаний и ИП, у которых не существует строгого разделения, что товары – на ЕНВД, а услуги на УСН. Или для тех компаний, которые свои доходы разделили следующим образом: доходы от услуг для юридических лиц отнесены на УСН, доходы от услуг для физических лиц – на ЕНВД.

В таком случае разделить доходы по сегментам будет крайне трудно.

Начать вести учет в программе Бизнес.Ру

Разделение учета

При применении УСН и ЕНВД разделение учета обязательно для всех. Наряду с этим законодательством строго не установлены правила для подобного разделения, поэтому каждый предприниматель выбирает методику для разделения доходов самостоятельно.

Во всех остальных случаях не надо покупать кассу отдельно для УСН и отдельно для ЕНВД. Тем более, что стоимость касс для некоторых мелких ИП и ООО может быть просто неподъемной.

• Использование одной кассы хорошо тем, что она:
• Экономит время.
• Минимизирует путаницу и хаос в налоговом учете (настроил один раз кассу и забыл).
• Повышает прозрачность ведения деятельности для налоговой.

Теперь не надо будет каждый раз отправлять в налоговую отписки по требованиям из разряда: «а почему здесь доход только от товаров?», «а почему вы не показали доход от такой-то услуги?» и пр.

Чек при различных режимах налогообложения

В одном и том же чеке ни в коем случае не должно быть одновременного присутствия товаров или услуг, находящихся на разных системах налогообложения.

ЕНВД стали работать с онлайн-кассами 1 июля 2018 года. Но остались среди них и те, кому только предстоит перейти на новую технику к 01.07.2019.

К ним относятся предприниматели, которые занимаются такими видами деятельности, как:

• бытовые услуги

• ветеринария

• ремонт, ТО и мойка транспорта

• автостоянки

• розничная торговля и общепит без работников

• пассажирские и грузовые автомобильные перевозки

• реклама на специальных конструкциях и транспорте

• сдача жилья в аренду

• передача во временное пользование мест для торговли и общепита, а также земельных участков для размещения подобных объектов

Причем под бытовыми услугами «скрывается» внушительный перечень различных видов деятельности, который установлен Распоряжением Правительства РФ от 24.11.16 № 2496-р.