Условия товарного лимита в договоре поставки

Торгующая в розницу организация будет настаивать именно на такой форме сотрудничества, как консигнация.

Вместе с тем, продавец будет защищать свои интересы, обосновывая другие условия (отсрочка, вексель и пр.) уникальными свойствами продукта или его высокой ликвидностью.

В конечном счете стороны, возможно, придут к обоюдно приемлемому соглашению. Коммерческий кредит может принимать латентную (скрытую) форму, когда поставщик предлагает покупателю выбор между несколькими вариантами цены (по предоплате самая низкая, с отсрочкой – в зависимости от периода погашения задолженности). Таким образом, в стоимость продукта включается плата за пользование заемными средствами.

Этот прием дает возможность называть в некоторых источниках товарный займ всего лишь разновидностью коммерческого кредита.

Взаимная заинтересованность сторон в нем обусловлена следующими факторами: Существует мнение, что товарное кредитование чаще всего используется небольшими предприятиями, испытывающими дефицит оборотных средств. Примерами могут служить мощные сети ритейла (розничной торговли).

Они обладают огромными возможностями сбыта любого товара, а потому диктуют свои условия поставщикам.

Он создает продукту конкурентные преимущества и делает его доступным, расширяя географию сбыта.

Условия товарного лимита в договоре поставки

В случае отгрузки c использованием стандартного заказа при наличии у клиента просроченной задолженности либо превышения кредитного лимита в зависимости от установленного клиенту класса риска ERP-система осуществляет следующие действия

• — Для клиентов с установленным классом риска «Низкий» выдается предупреждение о превышении кредитного лимита либо наличии просроченной задолженности блокирование отгрузки не происходит.
• — Для клиентов с установленным классом риска «Средний» выдается предупреждение о превышении кредитного лимита либо наличии просроченной задолженности, происходит блокирование отгрузки. Заказ на отгрузку сохраняется в системе.
• — Для клиентов с установленным классом риска «Высокий» выдается предупреждение о превышении кредитного лимита либо наличии просроченной задолженности, происходит блокирование отгрузки.

Условия товарного лимита в договоре поставки образец

Заказ на отгрузку в системе не сохраняется.

• 6. Отгрузка клиенту, превышающая его кредитный лимит либо при наличии просроченной задолженности, не допускается.

Исключения возможны только в случае, если они письменно утверждены соответствующими уполномоченными лицами

Разрешение на сверхлимитную отгрузку (авторизация) в письменной либо электронной форме передается Кредитному Контролеру до момента совершения отгрузки

На основании полученных разрешений Кредитный Контролер отменяет функцию блокирoвания заказа для осуществления отгрузки и отгрузка осуществляется.

7.

Информация о классе риска, величине установленного кредитного лимита и предоставленной отсрочки платежа в днях должна быть занесена в ERP-систему для каждого клиента до начала процедуры отгрузки.

• 3. Сотрудники Внутренней Службы Сбыта ежедневно осуществляют мониторинг состояния расчетов с клиентами с помощью внутренних функций ERP-системы.
• 4.

  
  Отгрузка продукции клиенту может быть произведена только при условии отсутствия у клиента перед компанией просроченной задолженности и превышения кредитного лимита с учетом как ранее отгруженной, но не оплаченной продукции, так и продукции, предполагаемой к отгрузке.

• 5.

Для юрлиц и физлиц обоснованность подобного соглашения немного различается.

Для физических лиц

Обоснованность займа формируется, исходя из платежеспособности гражданина. Перед оформлением товара рекомендуется вычислить итоговую сумму, которую придется отдать за покупку.
Если переплата слишком высокая, есть смысл отказаться от затеи.

В большинстве случаев подобная мера является необходимой для приобретения крупного товара (квартира, автомобиль, дорогая техника или мебель).

Для юридических лиц

В бизнесе главное получение прибыли, что невозможно сделать без постоянного развития, привлечения инвестиций и финансовых вливаний.

• срок погашения.

При необходимости указываются иные особенности и индивидуальные условия.

Таблица различий между товарным и коммерческим займом:

Товарный кредит

Коммерческий кредит

Тип соглашения

Обособленный договор

Условие договора по оказанию услуг или поставке продукции

Основные условия

Цена является рекомендованной, но не обязательной для выполнения

Стоимость товара, срок погашения, сумма платежей — несущественные пункты соглашения

Цена, период погашения и размер платежа — основные пункты в договоре

Заемщик или кредитор

Любой участник гражданского права

Финансовые организации и банки

Объект по договору

Материальные предметы или услуги

Деньги

Субъектами договоренности могут выступать любые физические или юридически лица, а не только финансовые структуры.

Для целей исчисления налога на прибыль проценты за пользование коммерческим кредитом признаются доходами на конец каждого отчетного периода (п. 6 ст. 271 НК РФ). А значит, инспекторы имеют основание доначислить налог на прибыль, если кредитор не включит в доход причитающиеся ему, пусть и не предусмотренные договором, проценты.

Но допустим, что в договоре уже сказано: предоставляется коммерческий кредит в виде отсрочки, рассрочки или аванса.

Пример расчета

При вычислении используются формальные и неформальные способы выявления платежеспособности. Первые включают:

• учредительные документы фирмы;
• финансовые и бухгалтерские отчеты;
• результаты всевозможных комиссий, проверок и экспертиз.

Вторые должны осуществляться строго в рамках действующего законодательства.

Для выяснения можно связаться с другими кредиторами компании или партнерами по бизнесу.

Для вычисления допустимого лимита по товарному кредиту используется формула Л = Р x М x (Во – Вп), где:

• Л — лимит товарного кредита в рублях или другой валюте;
• Р — объем реализованной продукции;
• М — коэффициент маржи;
• Во — время отсрочки;
• Вп — количество дней просрочки.

Пример. Исходные данные: Р — 1 000 000 р., М — 1.015, Во — 11, Вп — 4.

Незабудкой» средств. Максимальный срок предоставления товарного кредита определяется неравенством: Где: ОДЗ – коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности; ВВ – валовая выручка, полученная от анализируемого клиента; ДЗ – средняя за анализируемый период дебиторская задолженность анализируемого клиента; ОКЗ – оборачиваемость кредиторской задолженности фирмы кредитора.

Максимальный срок предоставления кредита можно рассчитать как соотношение среднего периода погашения дебиторской задолженности (ППД) к длительности анализируемого периода (N): Иными словами, если оборачиваемость одалживаемых (например, в банке) предприятием денег окажется меньшей, чем оборачиваемость выдаваемых им товарных кредитов, такая ситуация рано или поздно приведет к дефициту оборотных средств. Показатели оборачиваемости получаемых и выдаваемых кредитов следует сверять в каждом конкретном случае.