Уплата ндфл при продаже квартиры если есть вторая
Если же цены проданной и купленной квартир меньше этих сумм, то вычеты будут равняться ценам квартир.
Например, если цена первой (проданной) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.
Кроме того, если первая (проданная) квартира была ранее нами куплена, то налоговый вычет можно применять не «стандартный» 1 млн.
где:
— 2 300 000 — доход от продажи старой квартиры; — 1 800 000 — расходы на покупку проданной квартиры, на который емуньшается доход (вместо использования вычета для продавцов); — 500 000 — доход, облагаемый налогом, после уменьшения дохода на расходы.
После использования второго вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит:500 000 руб. — 1 800 000 руб. = 0 руб., где:
— 500 000 — доход, облагаемый налогом, после использования уменьшения дохода на расходы; — 1 800 000 — второй вычет для покупателей недвижимости; — 0 — доход, облагаемый налогом.
В данной ситуации доходов, облагаемых налогом в связи с продажей квартиры, у вас не будет. Поэтому никаких налогов по данной сделке платить не нужно.
Более того, возникнет часть не использованного второго вычета. Она составит:1 800 000 руб. — 500 000 руб.
Уплата ндфл при продаже квартиры если есть вторая
Для сделок, совершённых после 1 января 2016 года:
- 3 года собственности освобождают от налога тех, кто приватизировал жильё, получил в дар от близких родственников или наследство.Например. Гражданкой Плаксиной Е. А. в дар от отца получена квартира. Сделка оформлена 15.02.2016.
27.03.2019 имущество было продано. Таким образом, срок владения жильём превысил 3 года и Плаксина полностью освобождена от уплаты подоходного налога.
Уплата ндфл при продаже квартиры если есть вторая половина
Ситуация 3 Доход от продажи старой квартиры 1 450 000 руб. Покупная стоимость новой 1 900 000 руб. (максимальный вычет по ней — 1 900 000 руб.).
После использования первого вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит:1 450 000 руб.
— 1 000 000 руб. = 450 000 руб., где:
— 1 450 000 — доход от продажи старой квартиры; — 1 000 000 — первый вычет для продавцов недвижимости; — 450 000 — доход, облагаемый налогом, после использования первого вычета.
После использования второго вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит:450 000 руб. — 1 900 000 руб.
НК РФ.
Основные способы:
- Учесть при расчётах расходы на покупку продаваемого жилья и заплатить налог только с фактической прибыли
- Применить имущественный вычет при продаже недвижимости. А это 1000 000 или 250 000 руб., в зависимости от вида продаваемого объекта, например квартира или гараж.
- Компенсировать траты на НДФЛ налоговым вычетом от приобретения жилого объекта
Уменьшение налогооблагаемой базы путём вычета суммы, потраченной на покупку квартиры
В Налоговом кодексе сформулировано так: «уменьшение суммы облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества» (пп.2 п.2 ст.
То есть государство могло разрешить вам уменьшить свои доходы на расходы при покупке этого жилья и могло вернуть вам 13% или максимум 260 тысяч рублей — это НДФЛ из вашей зарплаты.
Даже если в том же году или в любое другое время вы продадите эту квартиру, право на вычет и возврат налога никуда не денется. Государство все так же будет должно вам денег.
Если при продаже этой квартиры, даже за вычетом расходов на ее покупку, у вас появится сумма налога к уплате, можно сделать взаимозачет.
Вы просто уменьшите ту сумму, которую ждете из бюджета, на тот НДФЛ, который должны заплатить.
Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция
Например, вы купили квартиру за 4,8 млн рублей. При этом раньше вычет вы не использовали.
У любого налогоплательщика есть возможность полностью освободиться от уплаты налога с продажи квартиры. Зависеть всё будет от срока владения жильём. Решающим фактором выступает дата его приобретения.
Законом предусмотрены следующие условия, когда не платится налог с продажи недвижимости:
- Если жильё зарегистрировано до 1 января 2016 года
Продажа квартиры без налога возможна после 3 лет — 5 лет собственности в зависимости от способа получения имущества (покупка, приватизация, наследство) (п.
17.1 ст. 217 НК РФ).
Например. Решетников П. С. приобрёл квартиру за 5 млн рублей в 2014 году. Через 4 года, в 2018 году, он решил её продать. Срок владения превысил 3 года, значит Решетникову не придётся платить отчисления в бюджет.
Другая ситуация.
Гражданка Панина Е. В.
Таким образом, НДФЛ с продажи жилья полностью покроется. Более того, у Кузьмина останется ещё 1 млн рублей неиспользованного вычета, который он сможет применить, если в будущем будет приобретать недвижимость.
Обратите внимание — при оформлении купли-продажи недвижимости между родственниками существуют ограничения по получению имущественного вычета.
Другими словами, при покупке квартиры у самых ближайших родственников получить имущественный вычет не получится.
Как получить льготы при покупке квартиры в общую долевую собственность
Возможны ситуации, когда имущество приобретается в совместную собственность (например, мужем и женой).
Второй – это вычет в 2 миллиона руб., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например). А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже.
Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей». Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано… Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю.
♦ Пример (Налог и вычеты при продаже и покупке квартиры) ♦
Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается).
В таком случае вычет назначается каждому покупателю отдельно (2 млн на каждого собственника, указанного в договоре купли-продажи). Единственное условие – жильё должно быть приобретено после 1 января 2014 года.
При подаче декларации о доходах семейной парой суммарный вычет составит 4 млн рублей(Письма Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699). Воспользоваться таким преимуществом могут не только муж и жена, но и любые граждане, оформившие совместную собственность на жильё.
Например.
В 2016 году брат и сестра Селезнёвы получили в дар родителей квартиру. Доли распределились поровну и объект находился в совместной долевой собственности.
В 2017 году они продали её за 4 млн рублей. В том же году они приобрели новое жильё за 7 млн рублей.
При расчёте налога они смогут воспользоваться правом вычета в размере 1 млн рублей.
Обе сделки проходят в одном и том же году. Проданной квартирой вы владели меньше трех лет.
Ситуация 1 Доход от продажи старой квартиры 6 000 000 руб. Покупная стоимость новой 3 800 000 руб. (максимальный вычет по ней — 2 000 000 руб.).
После использования первого вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит:6 000 000 руб.
— 1 000 000 руб. = 5 000 000 руб., где:
— 6 000 000 — доход от продажи старой квартиры; — 1 000 000 — первый вычет для продавцов недвижимости; — 5 000 000 — доход, облагаемый налогом, после использования первого вычета.
После использования второго вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит:5 000 000 руб. — 2 000 000 руб.