Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности для налоговой

Чтобы избежать конфликта, направьте в инспекцию мотивированный отказ».

Полный текст рекомендации доступен по ссылке.

ФНС изменила правила запроса бумаг вне рамок проверок: как безопаснее ответить

«Налоговики перед отправкой требования вне рамок проверок должны оценить реальную необходимость в запросе бумаг и информации, возможность их получить и изучить. Такое указание ФНС дала налоговикам на местах в письме от 27.06.17 № ЕД-4-2/[email protected]

Вне рамок проверок инспекторы вправе запросить документы или информацию по конкретной сделке (п. 2 ст. 93.1 НК РФ). Но на практике налоговики высылают требования на большое количество документов и компании не могут их исполнить.

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности для налоговой

Графы «Изменения за период. Поступление» заполняются соответствующими кредитовыми оборотами счетов учета КЗ. При этом обороты, связанные с процентами по коммерческому кредиту, штрафами и неустойками за нарушение договоров отражаются в графе «Причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления».

Графы «Изменения за период.
Выбыло», напротив, заполняются на основании данных о дебетовом обороте по соответствующим счетам.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!Перевод КЗ из состава долгосрочной в состав краткосрочной отражается аналогично описанному выше для ДЗ способу. И может быть зафиксирован в таблице как в круглых скобках, так и без них.

Строка 5571 содержит аналогичные показатели за прошлый год.

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности для налоговой

Инспекторы должны быть готовы объяснить подобные запросы в УФНС и суде и, прежде чем штрафовать за непредставление бумаг и информации, учитывать:

— необходимость в требуемых документах и информации; — возможность инспекторов изучить запрошенный объем бумаг; — возможность компании изготовить и представить копии в большом объеме; — наличие ходатайства компании о продлении срока сдачи бумаг.

ФНС отметила, что судьи снижают или отменяют штрафы из-за нереально большого объема документов. Неэффективны и сами штрафы, ведь они не зависят от объема непредставленных бумаг.

Это в любом случае 5000 руб. за непредставленную информацию и 10 000 руб. — за документы (п. 2 ст. 126 и ст. 129.1 НК РФ). Формально теперь инспекторы должны запрашивать меньше бумаг.

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности для налоговой образец

Учитывайте, тут детальные сведения приводятся в разрезе каждого вида платежа.

Помните, что в этой ситуации создание резерва по сомнительным выплатам во внимание не берут. Поэтому при подведении итоговых вычислений полученные значения не уменьшают на число таких средств резерва.

Эти же сведения о долгосрочных формах отражаются в строке 5501.

Заполняя строки, в которых требуется указать сумму долга в начале отчетного периода, пользуются информацией соответствующих счетов дебета 60, 62, 73, 76 и других, применяемых при текущей бухгалтерии.

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности для налоговой декларации

Если не провести такую процедуру вовремя, то данные учета будут искажены.

На основании инвентаризационной ведомости по каждому обязательству составляется справка, в которой указываются следующие сведения:

• наименование дебитора
• причина образования задолженности
• дата возникновения задолженности
• сумма долга
• данные первичных документов, подтверждающие факт возникновения обязательства

На основании бухгалтерской справки руководителем предприятия издаётся приказ о списании просроченной задолженности. Однако это не обозначает, что долг будет полностью аннулирован.

ДЗ и кредит – долгосрочной). При этом значение показателя в таблице может фиксироваться без круглых скобок (если данные для строки «Краткосрочная ДЗ») либо в круглых скобках (если для строки «Долгосрочная ДЗ»).

Строка 5521 содержит аналогичные показатели за прошлый год. Поэтому ее, как правило, заполняют на основе таблицы 5.1 за предшествующий период (для краткосрочной ДЗ – срока 5530).

Строки 5502, 5503, …; 5522, 5523… содержат расшифровку долгосрочной ДЗ по видам за текущий и предшествующий периоды (для краткосрочной КЗ строки 5511, 5512, …; 5531, 5532, …).

В строке 5500 указывается совокупная ДЗ на конец отчетного периода.

ВАЖНО!Значение в строке 5500 должно совпадать с суммой величин строк 5501 и 5510.

В таблице 5.2 пояснений компании следует привести расшифровку состава ДЗ, по которой истек срок давности.

По каждой строке разд. 2

2

≥ ***

*

*

Раздел 2 сведений (ф. 0503769) заполняется в разрезе контрагентов по показателям свыше 1 млн руб.

* Графы 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 соответственно.

** Строка по соответствующему аналитическому счету бухгалтерского учета, «Итого по коду счета», «Итого по коду синтетического счета».

*** Размер устанавливается учредителем с учетом критериев, установленных финансовым органом соответствующего бюджета. Для федеральных учреждений такой размер установлен в размере 1 млн руб.
и более (Письмо Минфина РФ № 02 07 07/5669, Федерального казна-чейства № 07 04 05/02-120, Контрольные соотношения, размещенные на сайте Минфина).

НК РФ).

Уведомление о невозможности представить документы и информацию используют только в двух случаях, когда:

—необходимо по объективным причинам продлить срок исполнения требования о представлении документов или информации; —невозможно представить истребованные документы и информацию по причине их отсутствия

Документы по компании. Налоговики не вправе требовать вне рамок проверок документы непосредственно по вашей деятельности. Например, запрашивать данные бухучета, налоговые регистры или внутренние документы организации.

Вне рамок проверки налоговики вправе запросить только те документы, которые касаются деятельности проверяемого контрагента (п.
2 ст. 93.1 НК РФ).

Дебиторская и кредиторская задолженность организации

Учет и инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности: случаи и порядок составления

Расшифровка дебиторской задолженности

Расшифровка кредиторской задолженности: краткосрочные кредиты и займы в балансе строка 1510 и др.

Итоги

Дебиторская и кредиторская задолженность организации

Дебиторская и кредиторская задолженность (ДЗ и КЗ) – неотъемлемая часть хозяйственной жизни любого предприятия.

ДЗ – это активы предприятия, свидетельствующие о том, что оно может позволить себе давать покупателям некоторую отсрочку по оплате. Наличие КЗ означает, что в деятельности задействованы сторонние средства.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!Само по себе наличие ДЗ и КЗ еще ни о чем не говорит.

Запрашивают документы по истечении трех месяцев со дня сдачи отчетности. Если дата требования выходит за рамки трехмесячного срока, данное требование незаконно. Ведь камеральная проверка ограничена трехмесячным сроком с момента, когда вы представили отчетность (п. 2 ст. 88 НК). Требовать дополнительные документы можно только в пределах срока камеральной проверки. Из этого правила есть исключение.

3. Требуют представить документы повторно. Если копии запрошенных документы вы уже представляли, повторно их запрашивать инспекторы не вправе (п.

Только в этом случае бухгалтер может признать задолженность безнадёжной и списать ее с баланса.

Обязаны ли мы представить все документы по требованию ИФНС

А также документы, которые должны быть приложены к декларации в соответствии с Налоговым кодексом РФ, если они не были представлены (п.

3 п. 5 ст. 80 НК РФ). Что касается Книги учета доходов и расходов, платежек, накладных, актов и иных первичных документов, то их Налоговый кодекс РФ представлять в ИФНС вместе с декларацией не требует.

Вторая группа — это письменные пояснения. Их налоговики могут требовать, если в декларации по УСН есть ошибки или противоречия между сведениями, которые содержатся у самих инспекторов.

Отмена

Балансовая стоимость

1. по обеспеченным залогом и др.