Сколько и куда платить страховые взносы самозанятого населения
Если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то его перекидывают на следующий месяц.
Налог на «самозанятых» оплачивается дистанционно, без личного посещения ИФНС, через:
- мобильное приложение «Мой налог»;
- личный кабинет на сайте налоговой службы;
- кредитную организацию (список представлен на сайте налоговой инспекции).
Наказания и штрафы
По заверениям налоговой службы в первый год тестирования спецрежима для самозанятых штрафные санкции применяться не будут, тем не менее в соответствии с законом №422-ФЗ предусмотрен следующий ряд штрафных наказаний:
- за первое нарушение — штраф 20%;
- за повторные нарушения, совершенные в течение полугода — штраф 100%.
Каких либо рамок по минимальной или максимально сумме налагаемого штрафа нет.
ИП, то сумму НПД рассчитываем для физлиц и ИП отдельно.
Расчет НПД для физлиц методом пропорций:
Сделка с физлицамиСделка с ИП и юридическими организациями15000 рублей – 100%27000 рублей – 100%X рублей – 4%X рублей – 6%X=15000*4/100=600 рублей
(это налог НПД с физлицами)
X=27000 рублей*6/100=1620 рублей
(это налог НПД от сделок с ИП, ООО)
ИТОГО:
Ваш общий налог от профессионального вида деятельности за декабрь = 600 + 1620 = 2220 рублей.
Если вы пользуетесь приложением «Мой налог», то вычислять сумму Вам не придётся — приложение само считает её.
В законе прямо прописан запрет на повышение ставок (ст. 1 ФЗ-422).
Сколько и куда платить страховые взносы самозанятого населения
На самом деле в поправках идет речь только о тех так называемых самозанятых, кто зарегистрировался в налоговой и получил освобождение от НДФЛ на три года, с 2017 по 2019.
Это только:
- репетиторы;
- няни;
- сиделки;
- помощники по дому.
Больше никого из работающих на себя эти изменения не касаются.
Что делать? 22.05.18
Занимаюсь репетиторством и боюсь, что ученик пожалуется в налоговую
Почему эта категория на особом положении?
Репетиторы, няни и сиделки могут легально получать доходы и не платить с них налог. Им дали так называемые налоговые каникулы до 2019 года. При этом регистрироваться как ИП репетитору не нужно.
Крайний срок уплаты налога – 25-ое число месяца, следующего за тем, когда был получен доход. Исключение – месяц регистрации в качестве самозанятого. В этом случае налог платят за неполный месяц плюс еще один.
Например, если вы зарегистрировались в феврале и сразу стали получать доходы, то первый раз налог надо заплатить в срок до 25 апреля. Подтверждение уплаты налога тоже приходит в приложение — в течение 10 рабочих дней при оплате картой и в течение 20 календарных дней при оплате по квитанции через банк.
Будут ли самозанятые получать пенсию
Налоги, которые платят самозанятые, не идут на формирование страховой пенсии.
Ведь эксперимент по налогу будет длиться до конца 2028 года, и до его окончания законом запрещено менять налоговые ставки.
А вот остальных самозанятых в скором времени ждут изменения. До конца 2019 года няни, сиделки и репетиторы находятся на налоговых каникулах — они не платят ни налогов, ни взносов. Отчисления на медицинское страхование за них делает государство. Дальнейшая судьба проекта неоднократно пересматривалась, пока определённость внёс закон от 06.02.2019 N 6-ФЗ.
Со следующего года взносы на ОМС станут обязательными. На 2020 год установлена фиксированная сумма — 8 426 руб. Как будет дальше, пока неизвестно, но практика показывает, что ставки по взносам из года в год увеличиваются.
Он просто учит детей, берет деньги с их родителей и ничего не платит в бюджет.
Вот каким условиям нужно соответствовать одновременно, чтобы не платить налог:
- Оказывать услуги физическим лицам.
- Только для личных или домашних нужд.
- Работать самому, без наемных работников и статуса ИП.
- Подать уведомление в налоговую.
Тогда можно брать деньги за свои услуги, но не отчитываться за них и ничего не платить в бюджет. Этих людей называли самозанятыми, хотя мы не устаем повторять, что такого термина в законах нет. Эта категория не имеет никакого отношения к тем самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход.
Репетиторы, няни и сиделки сами по себе. У них своя персональная льгота по НДФЛ, которая действует абсолютно во всех регионах.
3273 человека
зарегистрировались ради налоговых каникул на 01.01.2019.
С 01.01.2020 года самозанятый гражданин Хоботов получил статус плательщика НПД. В период с 01.01.2020 по 30.06.2020 Хоботов не оплачивал взносы в ПФР.
Во 2-м полугодии 2020 года Хоботов ежемесячно перечислял в ПФР добровольные взносы в размере 2.303 руб.
Предельная величина налогообложения страховыми взносами в ПФР в 2020 году составляет 1.150.000 руб.
Рассчитаем количество пенсионных баллов, начисленных Хоботову в 2020 году:
2.303 руб. * 6 мес. / (1.150.000 руб. * 16 / 100) *10 = 0,8
Платят ли страховые взносы ИП на НПД
Согласно ст. 15 закона №422-ФЗ, ИП освобождается от уплаты страховых взносов в период применения спецрежима НПД. В момент утраты статуса плательщика НПД предприниматель приобретает обязательства по уплате страховых взносов в размерах, предусмотренных ст.
ФСС отмечает, что среди предпринимателей наибольший интерес к сотрудничеству проявляют будущие матери.
Сделав годовой взнос, они получают право на оплату отпуска по беременности и родам. Проект получается выгодным. А вот ради больничных мало кто готов платить взносы.
ФЗ от 27.11.2018 №422–ФЗ) могут использовать новый специальный налоговый режим, и платить с получаемых доходов налог по специальной льготной ставке:
- 4% при расчетах только с физическими лицами;
- 6% при расчетах с физическими и юридическими лицами.
Это хорошая и главное легальная возможность осуществлять дополнительный заработок по продаже товаров или оказанию каких-либо услуг для граждан без нарушений за незаконную предпринимательскую деятельность.
Как встать на учет в качестве плательщиков НПД
Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим для самозанятых, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика.
В последнем случае выше и налог, и еще придется дополнительно уплачивать взносы. Гражданам, не имеющим права применять НПД, остается только НДФЛ либо регистрация в качестве ИП с выбором одного из спецрежимов (два вида УСН, ЕНВД, ЕСХН).
Подводим итоги
Повторим все вышесказанное, чтобы не было путаницы:
- Плательщики экспериментального налога на профдоход (закон № 422-ФЗ) взносы на ОМС по-прежнему не платят.
- Люди, которые зарегистрированы в ФНС согласно п. 7.3 ст. 83 НК РФ, в 2020 году начнут платить медицинские взносы.
- НПД «дешевле», но его могут применять не все.
Чтобы узнать свои пенсионные права и возможности, можно обратиться за консультацией в ПФР
Уплата взносов по минимальной ставке даёт год страхового стажа и 1 пенсионный балл. Больше баллов можно набрать, если увеличить размер взносов. А в стаж включается максимум год. Это будет учитываться при расчёте страховой части пенсии.
За неполный год всё засчитывается пропорционально. Например, если встать на учёт с 1.07.2019 и заплатить 14 890 руб., это даст полгода стажа и 0,5 балла.
Я считаю страховые пенсионные платежи очень сомнительным проектом и предпочитаю валютные накопления. Всё дело в том, как устроена система. Фонд принимает взносы живыми деньгами и сразу же конвертирует их в пенсионные баллы. Пока всё прозрачно. А вот правила начисления выплат выгладят туманно.
При выходе на пенсию баллы снова переводятся в деньги, вот только курс устанавливается на конкретный год.