Сдача в аренду офиса налогообложение 2020
ФЗ).
- Можно ли одновременно быть самозанятым и сдавать в аренду нежилое помещение как ИП
- Сдача в аренду офиса налогообложение 2020
- Особый случай: депозит
- Общая характеристика направления
- Порядок уплаты НДФЛ арендатором (съемщиком)
- Налогообложение доходов от сдачи имущества в аренду
- Налоги при сдаче в аренду нежилого помещения
- НДФЛ при сдаче в аренду
- Уплата НДФЛ в бюджет
- Как сдать в аренду нежилое помещение и не платить налоги
- Просто о сложном: какие налоги платят ООО и ИП, если сдают в аренду нежилое помещение
- Под какой вид налогообложения попадает сдача помещения в субаренду
Можно ли одновременно быть самозанятым и сдавать в аренду нежилое помещение как ИП
Если нельзя по нежилой недвижимости применять налог на профессиональный доход (НПД), то можно ли одновременно числиться самозанятым (по услугам, например) и ИП на ином спецрежиме (для аренды)? Нет, закон № 422-ФЗ не позволяет предпринимателям совмещать НПД с другими налоговыми режимами, включая ОСНО.
ИП вправе применять налог на профдоход, но после постановки на учет самозанятому дается месяц на подачу заявления о прекращении иных применяемых им спецрежимов. Снятие со «спецрежимного» учета происходит со дня регистрации статуса самозанятого. Если же заявление от ИП не поступит вовремя – аннулируется его «самозанятость» (пп. 7 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ, письмо ФНС от 10.01.2019 № СД-4-3/[email protected]).
Особенностью предложений «Тинькофф Банк» является повышенный процент на остаток по счету. Клиентам обещают 4% годовых. Однако правилами установлено огромное количество особых условий.
Наиболее лояльные правила действуют для карт «Альфа-Cash Ультра» и «Альфа-Cash Персона». В месяц разрешено переводить в наличную форму до 5 млн, а в сутки – не более 300 тыс.
рублей.
Сдача в аренду офиса налогообложение 2020
Примерами побед в спорах над налоговыми органами стали определение ВС РФ № 305-КГ15-14263 от 18.03.16, постановление АС Западно-Сибирского округа по делу № А81-1496/2017 от 04.12.2017.
Встречаются в практике и обратные случаи. Дивиденды выплачивают под видом займа. По притворному соглашению должником выступает сам участник.
Суды подобные схемы оценивают отрицательно (постановление АС по Северо-Кавказскому округу № А53-8291/2015 от 30.11.15). Есть в практике и положительные примеры – постановление АС Волго-Вятского округа по спору А38-8616/2016 от 18.07.2016.
Особый случай: депозит
В некоторых ситуациях для расчетов используют вклады.
Арендатор заключает договор в пользу собственника недвижимости. Кредитной организации передается сумма, эквивалентная стоимости пользования помещением за определенный период (месяц, квартал, год).
Оптимизация налогообложения при сдаче в аренду нежилого помещения
Налоги при сдаче нежилой недвижимости в аренду начисляют с учетом правового статуса собственника. Платежи в пользу рядовых граждан облагают НДФЛ по стандартной ставке.
Предприниматели и организации рассчитывают обязательства с опорой на применяемый режим. Именно поэтому специалисты разрабатывают механизмы оптимизации фискальной нагрузки индивидуально.
Общая характеристика направления
Право на передачу недвижимости в аренду закреплено за собственниками ст.
ст. 209 и 608 ГК РФ. Передавать имущество во временное пользование нужно с соблюдением определенных правил.
Кроме основных реквизитов в тексте соглашения важно прописать:
- Предмет аренды (информация об объекте: адрес, тип здания, характеристики)
- Срок договора (длительность аренды, условия досрочного расторжения и его порядок)
- Обязанности каждой стороны и ее права (за что отвечает арендатор, а за что арендодатель, это особо важно в случае если будут требоваться ремонтные работы; можно ли передавать в суборенду и т.д.)
- Порядок проведения расчетов (сроки, суммы)
Если арендодатель не является ИП, то такое соглашение не обязательно к заверке нотариусом. Но если срок договора больше 1 года – его нужно нести в Росреестр и регистрировать иначе такой документ будет недействительным.
Порядок уплаты НДФЛ арендатором (съемщиком)
Взимание налога из аренды недвижимости зависит от того, кто является арендатором.
Схемы уменьшения фискальной нагрузки строят с опорой на свободу договора.
Пример № 1
Предприниматель на УСН исчисляет налог с валовой выручки в 6%. Бизнесмен сдает в аренду административное здание компании на общей системе налогообложения.
Обязанности сторон договора аренды перечислены в ст.
616
- Собственник сдает здание в аренду по невысокой цене. Чтобы обосновать пониженную стоимость, арендатору вменяют в обязанность содержание объекта и прилегающей к нему территории.
Налог на УСН снижается, ведь он зависит от валовой выручки.
Налогообложение доходов от сдачи имущества в аренду
В первом случае при выплате арендодателю-гражданину дохода в виде арендной платы организация-арендатор выступает в роли налогового агента. Поэтому она обязана удерживать из суммы выплачиваемого дохода НДФЛ и перечислять его в бюджет (п.п. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 226 НК РФ).
[3]
Во втором случае в обязательном порядке согласно п. п. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ исчисление и уплата НДФЛ производится физическими лицами, получившими вознаграждения от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества.
Налоги при сдаче в аренду нежилого помещения
Существует еще одна сторона арендных отношений: доход, превышающий 1,5 млн. руб.
НДФЛ в любом случае должен платить арендатор – организация (Письмо Минфина России от 27.08.2015 №03-04-05/49369 ).
НДФЛ при сдаче в аренду
Начисление НДФЛ с аренды производится при каждой выплате дохода физлицу по следующей формуле:
Ставка НДФЛ равна:
- если арендодатель – резидент РФ – 13%;
- если арендодатель – нерезидент РФ – 30%.
А физлицу арендная плата перечисляется уже за минусом удержанной суммы налога.
Уплата НДФЛ в бюджет
Удержанный организацией налог перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты физлицу арендной платы (п. 6 ст. 226 НК РФ).
КБК по НДФЛ при аренде — 182 1 01 02010 01 1000 110.
Упрощённая система на «доходе» этого сделать не позволяет.
Как сдать в аренду нежилое помещение и не платить налоги
Теперь стоит рассказать подробнее о каждом из видов налогов, которые подлежат уплате лицами, использующими нежилые помещения, в целях извлечения прибыли. Наиболее частым вопросом, возникающим в данной ситуации является вопрос об обложении прибыли, полученной от сдачи имущества в аренду, налогом на добавленную стоимость.
Просто о сложном: какие налоги платят ООО и ИП, если сдают в аренду нежилое помещение
Каждый человек, имеющий в своей собственности нежилое помещение, задумывается о том, что сделать, чтобы и квартира не пустовала, и прибыль, хоть какая-то, но капала.
А затем заключаете с собственником договор, в котором он наделяет вас правом передавать помещение в субаренду. Например, вы арендовали пустую квартиру за 10 000 рублей. Если сделать в ней косметический ремонт и обставить нехитрой мебелью, можно смело пересдавать ее за 20 000. Однако помните, договор аренды должен быть заключен на длительный срок.
Только в этом случае возможно получение прибыли.
Доход от субаренды ограничивается только вашим воображением и здравым смыслом. Цену на субаренду вы устанавливаете сами. Можно арендовать хоть самолетный ангар.
Оборудуете его как мастерскую — получите в разы больше, чем вложили. А если собственник захочет разорвать контракт, вы легко переедете в другое подобное помещение, ничего не потеряв. Весь инструмент и оборудование останется с вами.
Под какой вид налогообложения попадает сдача помещения в субаренду
1.