Регулирование кассовых операций банка рф 2018
Наличные деньги кредитной организации, ВСП хранятся в одном или нескольких хранилищах ценностей.
При наличии нескольких хранилищ ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, определяются распорядительным документом кредитной организации по каждому хранилищу ценностей.
Хранение наличных денег в ВСП допускается осуществлять в сейфе ВСП.
17.2. Ключи от хранилища ценностей, сейфа ВСП должны находиться у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП.
17.3. Хранилище ценностей, сейф ВСП должны иметь дубликаты ключей, которые хранятся в хранилище ценностей кредитной организации, ВСП или в другой кредитной организации, ее ВСП. Сдача на хранение и изъятие из места хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа ВСП осуществляется кредитной организацией с учетом обеспечения их сохранности.
Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП (при наличии), дата, фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот. При заполнении верхней накладки полной, неполной пачки банкнот от руки сумма проставляется цифрами и прописью.
При осуществлении обработки банкнот Банка России с применением автоматизированного комплекса, обеспечивающего автоматическую маркировку, формирование и упаковку пачек банкнот (далее — автоматизированный комплекс), на верхней накладке пачки банкнот вместо подписи кассового работника, производившего обработку банкнот Банка России, проставляется определенная кредитной организацией информация, позволяющая идентифицировать указанного работника, оттиск (оттиски) клише на сварочном шве (сварочных швах) полиэтиленовой упаковки пачки банкнот не проставляется.
Регулирование кассовых операций банка рф 2018
Направление на экспертизу в подразделение Банка России сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных кассовыми работниками или принятых от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, выдача клиенту, организации, входящей в систему Банка России, копии акта экспертизы денежных знаков 0402156, а также возврат суммы обмененных денежных знаков физическим лицам, зачисление денежных средств на банковские счета клиентов должны осуществляться кредитной организацией, ВСП без взимания комиссионного вознаграждения.
Глава 16. Завершение рабочего дня заведующим кассой
16.1.
- среднесписочная численность работников за предшествующий год — 15 человек.
Для малых предприятий:
- предельные значения дохода по налоговой декларации за предшествующий год — 800 млн;
- среднесписочная численность работников за предшествующий год — 100 человек.
По этим критериям индивидуальные предприниматели относятся к микро или к малым предприятиям, следовательно для индивидуальных предпринимателей не обязательно вводить лимит кассы.
Выдача денег из кассы под отчет
Подотчетными лицами называются работники, которым из кассы предприятия выдаются деньги для оплаты каких-либо производственных услуг или покупки товаров для внутренних нужд.
С 19 августа 2017 года деньги под отчет выдаются сотруднику на основании внутреннего документа. Причем форма и название этого документа Центробанком никак не регламентируется.
При перевозке наличных денег из кредитной организации, ВСП клиенту порядок передачи клиенту инкассаторскими, кассовым работниками наличных денег, полученных в соответствии с главой 5 настоящего Положения, а также наличных денег, предназначенных для разменных операций, согласовывается с клиентом.
8.9. Наличные деньги, сумки с наличными деньгами, предназначенные для перевозки, допускается выдавать инкассаторским работникам накануне дня их перевозки.
Хранение сумок с наличными деньгами инкассаторскими работниками осуществляется в соответствии с главой 18 настоящего Положения.
8.10. В кредитной организации, ВСП прием от инкассаторских, кассового работников и выдачу инкассаторским, кассовому работникам наличных денег при перевозке вправе осуществлять кассовый работник, на которого возложены указанные функции, в соответствии с настоящей главой.
Перед открытием хранилища ценностей, сейфа ВСП должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник ВСП в присутствии представителя подразделения охраны должны проверить, не имеют ли повреждений двери, замки, оттиски штампов (пломб), после чего оформить журнал 0402162.
17.6. В течение рабочего дня хранилище ценностей, сейф ВСП открываются и закрываются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП.
17.7.
По окончании осуществления операций с наличными деньгами заведующий кассой или кассовый работник ВСП должен отразить в книге 0402118 сумму остатка наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП на конец рабочего дня, с учетом данных справки 0402114.
17.8.
Общий порядок ведения кассы включает в себя:
- прием наличных денег в кассу с оформлением приходных кассовых ордеров (ПКО);
- выдачу (расходование) наличных денег из кассы с оформлением расходных кассовых ордеров (РКО);
- соблюдение лимита расчетов наличными;
- оформление кассовой книги.
Чтобы иметь возможность хранить наличные в кассе без ограничений и не составлять ПКО, РКО и кассовую книгу, оформите приказ об отмене лимита и об отказе от оформления кассовых документов. Примерный образец приведен ниже.
Скачать образец
Как принимать наличные
Если вы продаете товары, выполняет работы или оказывает услуги за наличный расчет, то обязаны обязан применять контрольно-кассовую технику (ст.
5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, далее — Закон № 54-ФЗ).
При приеме в организации сумки с наличными деньгами инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации должен проверить целость упаковки, соответствие сумки имеющемуся образцу упаковки, правильность заполнения накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300.
Инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации должен проверить соответствие сумм наличных денег, проставленных в накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номера сумки, указанного в накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номеру принимаемой сумки с наличными деньгами.
При приеме сумки с наличными деньгами инкассаторский работник должен подписать квитанцию к сумке 0402300, проставить оттиск штампа, дату приема сумки с наличными деньгами и возвратить квитанцию к сумке 0402300 кассовому работнику организации.
9.7.
В случае страхования перевозимых, инкассируемых наличных денег требования, установленные к оборудованию автотранспорта, могут не применяться.
Инкассаторские работники в целях самообороны и для обеспечения сохранности наличных денег должны снабжаться служебным оружием в соответствии с Федеральным законом от 13 декабря 1996 года № 150-ФЗ «Об оружии» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 51, ст. 5681; 1998, № 30, ст. 3613; № 31, ст. 3834; № 51, ст. 6269; 1999, № 47, ст. 5612; 2000, № 16, ст. 1640; 2001, № 31, ст. 3171; № 33, ст. 3435; № 49, ст. 4558; 2002, № 26, ст. 2516; № 30, ст. 3029; 2003, № 2, ст. 167; № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4856; 2004, № 18, ст. 1683; № 27, ст. 2711; 2006, № 31, ст. 3420; 2007, № 1, ст. 21; № 32, ст. 4121; 2008, № 10, ст. 900; № 52, ст. 6227; 2009, № 1, ст. 17; № 7, ст. 770; № 11, ст. 1261; № 30, ст. 3735; 2010, № 14, ст. 1554, ст.
Оттиск клише на сварочном шве полиэтиленовой упаковки пачки банкнот должен иметь следующие реквизиты: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП либо банковский идентификационный код кредитной организации, код кассового работника.
Пачка банкнот из корешков, обандероленных крестообразно, может обвязываться кассовым работником без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла и снабжаться пломбой. Пломба должна иметь следующие реквизиты: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП либо банковский идентификационный код кредитной организации, номер пломбы кассового работника.
14.7.
Инкассаторские, кассовый работники должны принимать пачки банкнот для их перевозки по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, целости упаковки, наличия реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише; мешки с монетой по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой целости упаковки, наличия реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой. Отдельные корешки, банкноты и монеты Банка России принимаются полистным, поштучным пересчетом.
Принятые наличные деньги должны упаковываться в сумку инкассаторскими, кассовым работниками под контролем заведующего кассой, кассового работника ВСП.
Заявка подписывается лицом (лицами), уполномоченным (уполномоченными) распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете, электронной подписью (электронными подписями) и представляется в кредитную организацию, ВСП с применением средств защиты информации, принятых к использованию в кредитной организации.
2.4. Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции, должны снабжаться образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, — образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2.5 настоящего Положения, а также при оформлении кассовых документов в виде электронных документов.
2.5.