При продаже акций надо ли платить налог
Узнать его можно, пройдя по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do. Затем отмечаем тип декларации и ставим отметку напротив поля «В иностранной валюте», вводим ОКТМО. Проверить его можно здесь: https://www.nalog.ru/rn50/service/oktmo/.
Открываем раздел «Сведения о декларанте» и заполняем личные сведения.
Далее открываем раздел «Доходы за пределами РФ». Все дивиденды должны отражаться отдельной строкой. Источники выплат загружаем с помощью кнопки «+». Имейте в виду, если вы получили прибыль с продажи, то источником будет брокер. Если получили дивиденды, то указываем инвесткомпанию, которая их выплатила.
Указываем дату уплаты налогов, т. е. день получения дивидендов. Курсы валют считаются в автоматическом режиме.
- Надо ли платить налог при продаже акций
- Общие сведения
- Налоговый кодекс
- При продаже акций надо ли платить налог
- При продаже акций надо ли платить налог пенсионеру
- При продаже акций надо ли платить налог 15
- Использование вычетов по акциям, которые находятся в собственности более трех лет
- При продаже акций надо ли платить налоги
- Акции в дар
- Как уплатить налоги при продаже акций
- Акции по наследству
- Применение инвестиционных вычетов
Надо ли платить налог при продаже акций
Касается ли это купли – продажи акций? Как рассчитать сумму налога? В какие сроки платить?
На эти и другие вопросы ответим далее в статье.
Общие сведения
Налоговый кодекс
Статья 208 Налогового Кодекса РФ достаточно однозначно отвечает на вопрос о необходимости уплаты налога с проведенных сделок с акциями. Согласно ее положениям налог с продажи акций рассчитывается с разницы между суммой, полученной после продажи акции, и суммой, которая была потрачена на их приобретение, хранение и обслуживание.
К дополнительным расходам могут быть отнесены:
- * Комиссионные отчисления брокеру,
- * Расходы на содержание депозита,
- * Оплата программ для торговли.
ВАЖНО на акции не распространяется правило освобождения от уплаты налога при нахождении в собственности более трех лет, как это бывает с недвижимостью.
При продаже акций надо ли платить налог
При этом, они могут задействовать следующую разновидность налоговых льгот.
2. Вычеты по акциям, находящимся в обращении 3 года и более.
Речь идет об акциях, которые торгуются на российской бирже. Если гражданин, купив соответствующего типа акцию, удерживал ее 3 года, и после — продал, то при положительном финансовом результате он не будет обязан уплачивать с него налог.
При этом, максимальная сумма положительного финансового результата, которая может быть учтена в рамках рассматриваемого вычета, соответствует 3 000 000 рублей, умноженным на установленный коэффициент.
Во втором случае имеются в виду акции, продаваемые через российские биржи и пребывающие в собственности гражданина дольше 3-х лет.
Читайте также: Дивиденды держателям акций «Норникеля»
В то же время здесь максимально допустимая к вычету сумма дохода составляет 3 миллиона, умноженные на коэффициент.
Последний может быть равен:
- сумме лет, на протяжении которых ценными бумагами гражданин владел;
- результату, вычисленному по формуле, приведенной в НК (219-я статья, часть 1, пункт 2).
В случае если результат деятельности оказался положительным и превысил названный ранее доход, физическое лицо обязано внести НДФЛ.
И напоследок следует напомнить: по закону, каждый гражданин России имеет право завести лишь один ИИС.
Зарегистрировать счет в БКС для фондового рынка
- Just2Trade – брокер для начинающих.
Открыть счёт для рынка США на Just2trade
- Interactive Brokers – вариант для опытных инвесторов.
С капиталом менее $10 000 здесь делать нечего.
При продаже акций надо ли платить налог пенсионеру
В этом случае процедура купли-продажи акций происходит по брокерскому договору. Для этого у покупателя должна быть лицензия на осуществление брокерской деятельности. Такой вариант на законных основаниях обычно могут предложить лишь банки или крупнейшие брокерские компании.
Большинство частный покупателей акций или небольших компаний не могут выступать налоговыми агентами. Более того, продажа акций по брокерскому договору не выгодна покупателям, т.к. их комиссия обычно не превышает 0,5%.
При продаже акций надо ли платить налог 15
В течение года на таких аккаунтах может размещаться сумма не более чем в 400 000 рублей.
Вычеты по выбору владельца счета может составить:
- * 13% от суммы, размещенной на счете,
- * Сумма налога на операции по счету.
В первом случае лицо должно являться плательщиком НДФЛ, например, иметь официальное место работы. Вычет будет происходить за счет снятие с официального дохода суммы равной сумме налогового вычета при продаже акций. Использование данного вычета не влияет на использование других социальных вычетов.
Второй вариант чаще используют опытные трейдеры, для которых ИИС является основным финансовым инструментом.
Использование вычетов по акциям, которые находятся в собственности более трех лет
Это касается только акций на российских биржах.
При продаже акций надо ли платить налоги
Акции в дар
При получении акций по договору дарения одариваемый обязан уплатить подоходный налог в размере 13% от их стоимости. В ряде случаев одариваемый может быть освобожден от уплаты налога, например, в случае если акции передаются в дар от членов семьи.
Для подтверждения родства потребуется предоставить:
- * Копии свидетельств о рождении,
- * Справку о составе семьи,
- * Справку о проживании на одной территории.
В неторных случаях свое право не платить налог приходится доказывать в судебном порядке.
Как уплатить налоги при продаже акций
В случае, если торговля происходит через брокера, то непосредственно физическому лицу нет необходимости самостоятельно рассчитывать налоги при реализации своих акций.
Расходы, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу:
- * Расходы на покупку акций,
- * Расходы на ведение счета,
- * Расходы на хранение и погашение акций,
- * Расходы, связанные с исполнение обязательств по сделке,
- * Оплата работы брокеров,
- * Периодические или разовые выплаты, которые обеспечивают работу выбранные инструментов инвестирования,
- * Биржевые сборы,
- * Налоги, которые были уплачены при наследовании или принятии в дар акций,
- * Другие расходы, связанные с торговлей акциями.
ВАЖНО все понесенные расходы должны быть документально подтверждены.
Акции по наследству
При передаче акций в наследство уплата налога не предусмотрена.
Применение инвестиционных вычетов
Вычеты, о которых идет речь, представлены законодательством РФ в 2 разновидностях. Рассмотрим их.
1. Вычеты по индивидуальному инвестиционному счету или ИИС.
С 2015 года российские граждане имеют право открывать ИИС — аккаунты, управляемые компетентными брокерами, сроком на 3 года и более. Максимальная сумма денежных средств, которая может быть размещена на ИИС — 400 тыс.
рублей в течение года.
Фактический вычет по схеме, о которой идет речь, может составить (по выбору гражданина):
- 13% от суммы денежных средств, которые размещены на ИИС (в счет уменьшения НДФЛ);
- всю сумму налога на инвестиционные операции по ИИС.
В первом случае для практического применения вычета у гражданина должны быть налогооблагаемые доходы — например, представленные зарплатой.