Письмо на возврат излишне уплаченной суммы по налогу ип

«Будьте внимательнее, оформляя заявление на возврат».

Под заявлением проставляется дата и подпись заявителя. Если заявление подается в электронном виде, оно заверяется усиленной квалифицированной электронной подписью.

О том, нужна ли на заявлении печать, читайте в статье«Налоговая примет документы без печати».

Образец заявления на возврат излишне уплаченного налога

Приведем образец заявления на возврат излишне уплаченного налога для 2019-2020 годов, составленный на бланке формы в ее последней редакции.

Скачать образец

Не забудьте, что налоговая инспекция обязана самостоятельно начислить и выплатить проценты за несвоевременный возврат переплаты. Подавать заявление для этого не нужно.

Дальше идет большое поле, в которое записывается полное название организации либо Ф.И.О. предпринимателя.

В следующем поле нужно записать главу из НК РФ, на основании которой производится запрос возврата, например:

• «78» вписывается, если запрашивается возврат излишне перечисленной суммы.
• «79» – если было ошибочное взыскание налоговым органом.
• «330.40» указывается когда производится возврат госпошлины.

В пустых клеточках ставим прочерк.

Далее указывается кодом, какая сумма запрашивается к возврату:

• «1» – если была переплата,
• «2» – если было излишнее взыскание госорганом,
• «3» – если сумма налога подлежит возмещению (относится к НДС).

В следующем поле нужно указать кодом от 1 до 5 какой именно платеж запрашивается на возврат.

Письмо на возврат излишне уплаченной суммы по налогу ип

Остатки будут возвращены на расчётный счёт предпринимателя

Важно! Срок давности рассмотрения заявлений на возврат равен 3 годам. Это значит, что вернуть можно только те суммы, которые были уплачены не раньше трёхлетнего срока от даты заявления.

Бухгалтерские проводки

Несмотря на то что предприниматели вправе не вести бухгалтерский учёт, организовать его никто не запрещает. Кто-то считает его нужным для эффективного хозяйствующего субъекта.

Рассмотрим проводки 1С, если сотрудник обратился к руководителю предприятия ИП, который выступает в качестве налогового агента, за возвратом НДФЛ в размере 30 тысяч рублей.

Письмо на возврат излишне уплаченной суммы по налогу ип 2019

Остальную часть (260000-45500=214500 руб.) можно вернуть в последующие годы при условии уплаты НДФЛ.

Рекомендации

Налоговая переплата может образовываться по разным причинам. Налогоплательщик может распорядиться ей на своё усмотрение, вернуть, оставить в уплату предстоящих платежей или сделать зачёт на другой налог. Чтобы обнаружить переплату, можно периодически сверяться по расчётам с налоговой, а можно просто зарегистрировать свой личный кабинет.

Вернуть налог можно в течение 3 лет с момента его переплаты (п. 7 ст.

Для года в обеих клетках указываются нули.

• Последний блок из четырех клеток — номер года.

Рядом находится графа для указания кода ОКТМО.

В поле ниже записывается КБК платежа, по которому образовалась переплата.

Затем далее проставляется количество листов в заявлении, а также на скольких листах идут приложения к заявлению.

Нижняя часть бланка разделена на два столбца, здесь заполняется только левый. Необходимо проставить код — кто сдает документ, его полные Ф.И.О., контактный телефон, дата заполнения.

Если бланк подает полномочный представитель, обязательно нужно проставить реквизиты доверенности. Копию доверенности необходимо приложить к заявлению.

В соответствующем поле указать количество прилагаемых документов.

Лист 2

На втором листе записываются банковские реквизиты. Шапка заполняется аналогично титульному листу.

На нем сотрудник налогового органа, принимающий корреспонденцию, должен сделать отметку о дате поступления заявления, указать свою должность, Ф.И.О. и поставить подпись. Такая отметка подтвердит, какие документы и в какой срок вы подали;

• по почте. Лучше использовать ценное письмо с описью вложения, в которой также фиксируются перечень отправленных документов и дата направления корреспонденции;
• по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью.

  Это следует из п. 6 ст. 78 НК РФ;

• через личный кабинет налогоплательщика. Такой вывод следует из п. 6 ст.

Возврат излишне уплаченного налога ИП

Если ИП уплатил в бюджет сумму, превышающую положенный для него налог, разница между этими суммами никуда не девается, она образуется в переплату. Чаще всего эта ситуация возникает, когда предприниматель самостоятельно рассчитывает налог в декларации, использует не те ставки, или допускает ошибки в платёжном поручении. Но бывает и так, что налоговый орган сам выносит решение о взыскании дополнительной суммы, которое впоследствии суд признает недействительным.

Как излишне уплаченный, так и взысканный налог можно вернуть, бизнесмен имеет на это полное право.

Основание

Ситуаций, которые приводят к тому, что государство должно налогоплательщику, а не наоборот, различают несколько видов:

• если в бюджет по налогу поступила большая, чем надо, сумма (ст. 78 НК РФ);
• если решение по ранее взысканному налогу отменено в суде (ст.

Выполняя свои обязанности, налогоплательщик может столкнуться с ситуацией, когда он в бюджет оплатил суммы налога излишне. Кроме этого, и сам налоговый орган может списать суммы ошибочно, что приведет к переплате. Законодательство предусматривает право субъекта бизнеса вернуть эти суммы, для этого он должен оформить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, скачать образец заполнения и бланк на 2019 год можно ниже.

Как можно узнать о переплате по налогам

Переплата налогов может быть обнаружена как самой компанией, так и налоговыми органами.

Если ее нашли в ИФНС, то инспектор, который ведет компанию, должен сообщить об этом хозяйствующему субъекту.

Он может позвонить, написать письмо и т.

НДФЛ за 2017 год;

36400-31200=5200 руб. – разница между начисленной и уплаченной суммой НДФЛ, которую можно вернуть из бюджета.

Социальный налоговый вычет при обучении

Гражданка Макарова С. обучается в ВУЗе на заочной форме обучения, работает в организации официально. За 2017 год её заработок составил 310 тысяч рублей, за год учёбы она заплатила 130 тысяч рублей. Рассчитаем её возврат:

310000*0,13=40300 руб. – уплаченный НДФЛ;

310000-120000=190000 руб.
– налоговая база (Макарова заплатила 130000 руб., но здесь действует ограничение по п. 2 ст. 219 НК: вычет не может превышать 120000 в год);

190000*0,13=24700 руб. – исчисленный налог;

40300-24700=15600 руб. – возврат.

Имущественный вычет на приобретение квартиры

Индивидуальный предприниматель Семенов П., находящийся на ОСНО, в 2017 году купил квартиру за 2,2 млн. рублей.