Ответственность за нецелевое использование средств по договору займа

ГК РФ, могут изменить установленные законом последствия нецелевого использования займа и необеспечения возможности контроля целевого использования, а именно:

— исключить право заимодавца на досрочное истребование займа и причитающихся процентов;

— установить в договоре определенный порядок досрочного возврата заемных средств и уплаты вознаграждения заимодавца;

— согласовать иные меры ответственности заемщика за нарушение предусмотренных п. 1 ст. 814 ГК РФ обязательств.

2.4.1. Досрочный возврат займа и процентов на сумму займа

В случае нецелевого расходования средств, переданных по договору целевого денежного займа, заимодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата займа и уплаты причитающихся процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором (п. 2 ст.

С субъективной стороны анализируемое преступление харак­теризуется виной в форме прямого умысла: лицо сознает обще­ственно опасный характер своего деяния, предвидит, что в ре­зультате представления заведомо ложных сведений или несо­общения информации, которую банк должен знать, оно полу­чит кредит и желает получить кредит, хотя изначально очевид­но, что предоставленная сумма будет им несвоевременно воз­вращена.

В части 2 ст 194 УК РК предусмотрена уголовная ответствен­ность за использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного под гарантии государства, не по прямому назначению, если это причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству.

Предметом данного преступления является государственный целевой кредит или кредит, выданный под гарантии государ­ства.

В соответствии со ст.

Ответственность за нецелевое использование средств по договору займа

Кроме того, заемщик обязан уплатить проценты на сумму займа до дня ее фактического возврата и ____ (_______________) процентов от суммы процентов, начисленных за период с момента досрочного возврата до дня возврата займа, установленного п. ____ настоящего договора».

———————————

Согласование срока возврата займа и процентов, досрочно истребованных заимодавцем на основании п. 2 ст. 814 ГК РФ

Пункт 2 ст. 814 ГК РФ обязывает заемщика, который допустил нецелевое расходование займа или не обеспечил заимодавцу возможность контролировать целевое использование займа, досрочно возвратить заем по требованию заимодавца. При этом срок исполнения такой обязанности ст. 814 ГК РФ не установлен.

Ответственность за нецелевое использование средств по договору займа проводки

Однако необходимо заметить, что решения налоговых органов с подобными выводами компании довольно успешно оспаривают в арбитражном суде (см., например, постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 02.11.2009 по делу № А03-8412/2009, Поволжского округа от 28.12.2010 по делу № А12-9127/2010, Северо-Кавказского округа от 02.03.2010 по делу № А32-26302/2008-63/376, Центрального округа от 21.09.2012 по делу № А54-6206/2010).

Главным аргументом в пользу налогоплательщика становится тот факт, что НК РФ не относит целевое использование заемных средств к условиям включения процентов по ним в состав расходов, учитываемых при налого­обложении прибыли.

Кроме того, в спорах с участием налоговых органов бремя доказывания несут последние.

Ответственность за нецелевое использование средств по договору займа калькулятор

В нем указывается, что нецелевое использование кредита – основание для досрочного взыскания оформленного займа.

Уголовная ответственность

Расходование денежных средств вне целей, предусматриваемых кредитным договором, попадает под ст. 159 УК РФ. В соответствии с ней мошенничеством признается хищение чужого имущества или приобретение на него права путем обмана.

Меры ответственности:

• Возложение обязанности выплатить штраф – до 120.000 руб.;
• Привлечение к обязательным работам – до 360 часов;
• Привлечение к исправительным работам – до 1 года;
• Ограничение свободы – до 2-х лет;
• Арест – до 4-х месяцев;
• Лишение свободы – до 3-х лет.

Именно поэтому при оформлении целевого кредита важно расходовать выданные средства на цели, предусматриваемые договором.

Закон не устанавливает характер целевого использования полученных заемщиком денежных средств, однако, исходя из общих начал и смысла гражданского законодательства, предполагается, что это могут быть любые цели, не противоречащие и не нарушающие его.

Если в договоре займа согласовано условие об использовании полученных средств на определенные цели, то у заемщика возникают две обязанности перед заимодавцем:

— соблюдать целевое расходование заемных средств;

— обеспечить заимодавцу возможность контроля за целевым характером использования суммы займа.

Для ее надлежащего выполнения и во избежание возможных конфликтов между сторонами рекомендуется согласовывать в договоре займа формы такого контроля: представление заимодавцу договоров, оплачиваемых за счет суммы займа, платежных поручений о перечислении заемных средств и т.п.

Из п.

Не удивительно, что многие граждане стремятся оформить именно его, нежели получать заем по нецелевой программе.

Подробнее о нецелевых расходах

Несмотря на то, что потратить деньги нецелевым способом крайне сложно и условие об ответственности прописывается в кредитном договоре, некоторые граждане предпринимают попытки обойти закон.

Зачастую банкам становится известно о нецелевом использовании выданных средств при просрочке платежей. При установлении 2-х и более задержек кредитная организация оповещает службу безопасности, которая проверяет факт расходования займа и платежеспособность лица.

Меры пресечения

В любом случае ответственности за нецелевое использование кредитных средств избежать не удастся.

Банки предпринимают для этого следующие меры:

1. Не переводят деньги заемщику напрямую.

Разработка правовой базы малого предпринимательства пре­следует не только цели создания условий, максимально благо­приятных для субъектов малого предпринимательства, совер­шенствования механизма финансового и информационного обеспечения их деятельности, но и цели разграничения неза­конного и законного предпринимательства. В этой связи зако­нодательными актами предусмотрены не только права, но и обязанности предпринимателей.
Так, в вышеназванном Указе Президента РК высказана необходимость создания механизма стимулирования банков второго уровня для кредитования ими субъектов малого предпринимательства с учетом приоритетов их развития, определяемых Правительством РК.

В соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности ссудной операцией является представление денег банком другим лицам на условиях возвратности и платности, обеспеченности и целенаправленности.

Кредитные организации страхуют себя и направляют средства на счет продавца (например, автодилеру), предварительно проверяя его на факт мошенничества. Кстати, попытка мошенничества также квалифицируется по УК как преступное действие и нарушитель несет ответственность.

какую именно — читайте тут https://lexconsult.online/7115-pokushenie-na-moshennichestvo-stati-uk-rf-stadii-mery-nakazaniya

• Инфо

  Крупные штрафные санкции. Банки включают в кредитные договоры условие о выплате штрафа при нецелевом расходовании выданных средств. Сумма санкции обычно составляет от 0,2% до 1% от суммы долга за каждый день просрочки.
• Требование о возврате.