Отчеты по кредиторской и дебиторской задолженности

Продолжаем курс справочных материалов для тех, кто только знакомится с бухгалтерией.

В процессе работы нашего предприятия, хотим мы того или нет, но мы всегда будем взаимодействовать с другими участниками рынка. Этих участников мы называем контрагенты и они как бы внешние участники по отношению к нам. Однако не забываем, что внутри наше предприятие тоже взаимодействует, но уже с другими участниками рынка.

Любые отношения участников рынка, будь то внешние(контрагенты) или внутренние(сотрудники и подотчетные лица), проявляются в таких понятиях как дебиторы и кредиторы.

Дебиторы — это организации, ИП и лица, которые должны нашему предприятию. Дебиторская задолженность — это суммы денег, что должны нам участники рынка (дебиторы).

Кредиторы — это организации, ИП и лица, которым наше предприятие должно.

+7 (499) 450-27-46 москва

Форма №5 содержит раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность», в рамках которого подлежит раскрытию следующая информация о дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период:

— сальдо дебиторской и кредиторской задолженности с расшифровкой по видам и сроку возникновения;

— данные по движению видов задолженности.

Задолженность в указанном разделе показывается также по видам расчетов, по которым числятся указанные суммы задолженности.

Более подробно с вопросами, касающимися бухгалтерской отчетности, Вы можете ознакомиться в книгах «Бухгалтерский учет и отчетность», «Годовой отчет» авторов ЗАО «BKR — ИНТЕРКОМ — АУДИТ»

Практически каждый субъект предпринимательской деятельности является одновременно и дебитором и кредитором. Именно поэтому в организации должен проводится учет как дебиторской, так и кредиторской задолженности.

Post navigation

Это позволяет не только рассчитывать и анализировать прибыль, но и сравнивать ее значения с прошлыми показателями.

• Дает возможность сравнить бюджеты за разные периоды.
• Помогает осуществить анализ на предмет наличия отклонений.
• Программа автоматически сравнивает задолженности у ваших клиентов и ваши кредитные обязательства по трём отрезкам за определённые периоды и рассчитывает конечную сумму за конкретные периоды.

Как в 1С сделать отчет по дебиторской задолженности, смотрите в этом видео:

В 1С встроены все необходимые формулы для вышеописанных расчётов.

В заключение

Отчёт по дебиторской задолженности является путеводителем для любого вида организации. Он позволяет обеспечить быстрое реагирование на изменения в деятельности компании, её клиентов или заказчиков.

Для чего требуется составление отчёта по дебиторской задолженности

Просроченная кредиторская задолженность.

Бланк пояснений к бухбалансу можно скачать на нашем сайте.

Скачать бланк пояснений к бухгалтерскому балансу

Образец заполнения таблиц 5.1–5.4 пояснений вы также можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец расшифровки ДЗ и КЗ

Расшифровка дебиторской задолженности

В таблице 5.1 следует расшифровать строку 1230 баланса. Т. е. отразить актуальную информацию о размере ДЗ по состоянию на начало и конец года (отчетного периода), а также зафиксировать увеличение/уменьшение ДЗ за соответствующий промежуток времени.

Таблица предусматривает отдельную расшифровку краткосрочной и долгосрочной ДЗ.
Кроме того, необходимо отразить изменение статуса ДЗ (перевод из долгосрочной в краткосрочную).

просроченная дебиторская задолженность в виде денежных средств или бартера (сгруппированная по ожидаемой дате платежа).

Стандартный отчет о дебиторской задолженности должен включать следующую информацию :

информация о продукте или о покупателе;

даты погашения дебиторской задолженности, сгруппированные следующим образом:

0-30 дней;

31-60 дней;

61-90 дней;

91-180 дней;

181 день — 1 год;

Более 1 года.

процент каждой из вышеперечисленных категорий к общему объему дебиторской задолженности;

проблемы со сбором дебиторской задолженности (если таковые есть).

Пример такого отчета представлен в таблице 1.

ДебиторыСумма дебиторской задолженностиДата погашения задолженности% от общего объема задолженностиПримечанияООО «ЛАДА Медсервис», в т. ч.:212 507,08-31%-Т/н № 320 от 13.08.07138 037,08

11.11 07

(90 дн.

Отчет по кредиторской и дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность фактически представляет собой компоненту собственных средств предприятия, а кредиторская фактически представляет компоненту заемных средств. Известно, что за счет собственных и заемных источников происходит формирование оборотных средств предприятия.
Средства и источники средств предприятия находятся в постоянном кругообороте — деньги превращаются в сырье и материалы, которые в ходе производственного процесса становятся готовой продукцией, которая реализуется за наличный или безналичный расчет, в ходе этих процессов возникают расчеты с юридическими и физическими лицами, бюджетами всех уровней и др. Следовательно, поддержание оптимального объема и структуры текущих активов, источников их покрытия и соотношения между ними — необходимая составляющая обеспечения стабильной и эффективной работы предприятия.

Отчет по дебиторской и кредиторской задолженности для 1с бухгалтерия

Поставки товаров, производимые поставщиками, позволяют предприятию пополнить свои запасы товаров, предназначенных для продажи, а также обеспечивают поддержание их ассортимента. От того, насколько своевременно и полностью производятся расчеты с поставщиками, а также от состояния расчетов с покупателями во многом зависит платежеспособность предприятия, ее финансовое состояние, а также дальнейшее налаживание партнерских связей.

Текущие обязательства предприятия представлены в виде дебиторской и кредиторской задолженности.

Под дебиторской задолженностью понимают задолженность других организаций, работников и физических лиц данной организации (задолженность покупателей за купленную продукцию, подотчётных лиц за выданные им под отчёт денежные суммы и другие).

Отчет по дебиторской и кредиторской задолженности в 1с

В случае повторных нарушений (например, со стороны ООО «Форсаж») это позволит применить более жесткие меры и не идти на уступки.

На основании табл. 1 финансист компании может спланировать поступление денежных средств:

• в период с 20 по 31 мая приток денежных средств составит 102,9 тыс. руб. (табл. 2 — применен инструмент «Сводные таблицы» к табл. 1). Если в указанный период будут устранены разногласия с дебиторами, то дополнительные поступления составят еще 66,7 тыс.
  руб.
  Внимание

  Итого план поступлений — 169,6 тыс. руб. Уточняют положение дел по мерам, которые предприняты к должнику ООО «Градиент». Однако включать 10 300 руб. в план поступлений и планировать расходы на эту сумму не рекомендуется;

• в период с 1 по 10 июня сумма поступлений из дебиторской задолженности составит 149 тыс.