Определите по графику при каком спросе возможно такое распределение налогов

В первом случае налог полностью выплачивается продавцами, а во втором – потребителями. На рисунке 5.6 сравниваются более вероятные случаи – когда спрос относительно эластичен (Dе) и относительно неэластичен (Di) в соответствующем диапазоне цен. В случае, показанном на рисунке 5.6-а, когда спрос эластичен, небольшая часть налога (РРе) возлагается на потребителя, а большая часть (РРа) – на производителя. В случае, показанном на рисунке 5.6-б, когда спрос неэластичен, большая часть налога (РРi) возлагается на потребителей и только небольшая часть (PPb) выплачивается производителями.

2. Чем менее эластично предложение, тем большую часть налога платят производители при условии, что спрос является постоянным. Кривая предложения эластична на рисунке 5.7-а и неэластична на рисунке 5.7-б, а кривые спроса идентичны.

Самое печальное, что столь дорогой ценой приходится оплачивать весьма скром­ный прирост доходов государства. Да и откуда им взяться? Налог ведь собира­ется с каждой легально проданной бутылки, а продажи именно такой водки как раз и становятся ничтожными.

Положение на винно-водочных заводах улучшилось лишь после снижения налога. А когда в 1998 г. правительство Москвы наладило контроль за поддель­ной водкой, что резко уменьшило эластичность спроса, производство на «Кри­сталле» выросло почти в 2 раза.

А вот введение налогов при неэластичном предложении вызывает совсем другие последствия.

Определите по графику при каком спросе возможно такое распределение налогового вычета

Определите по графику при каком спросе возможно такое распределение налогового вычета между супругами

апример, при неизменной эластичности предложения налоги вводятся на двух рынкахах с различной эластичностью спроса (рис. 4.23). При этом, что­бы сделать ситуацию особенно наглядной, предположим, что в первом случае спрос абсолютно эластичен, а во втором — абсолютно неэластичен.

В случае абсолютно эластичного спроса (рис. 4.23 а) при введе­нии налога равновесная цена не изменяется, зато заметно падает объем продаж. Действительно, именно к таким последствиям приво­дит сдвиг кривой предложения вверх при горизонтальной кривой спроса.
Схожей (малый подъем цен, большое падение производства) ситуация будет и при просто высоко эластичном (а не абсолютно эла­стичном спросе), когдаего кривая пройдет с не­большим наклоном.

Иэто понятно, если вспомнить, что эластичный спрос, как правило, предполагает наличие товаров-суб­ститутов, т.е.товаров, замещающих данный товар в потреблении.

Определите по графику при каком спросе возможно такое распределение налогов по бюджетам

Qs2 = 3 * (Р – 5) – 200

Найдём параметры равновесия после введения акциза.

Qd = Qs2

300 – 2 * Р = 3 * (Р – 5) – 200

5 * Р = 515

Р2 = 103 рубля

Q2 = 300 – 2 * 103 = 94 тыс. штук

Таким образом, продавцы продадут только 94 тысячи штук магнитофонов, и с каждого магнитофона налоговая служба соберёт 5 долларов. Общая сумма налога, которую соберёт налоговая служба будет равна:

Q2 * T = 94 * 5 = 470

Эта сумма соответствует площади прямоугольника ABCE2.

Найдём координаты точки А.

Возможны два способа определения: Способ I: Подставим в первоначальную функцию предложения равновесный объём Q2 = 94

94 = 3 * Р – 200

Откуда:

Р = 98.

Способ II: Так как каждая точка графика функции сдвинулась вверх на величину налога Т = 5 единиц, следовательно, и точка А сдвинулась на 5 единиц вверх.

Определите по графику при каком спросе возможно такое распределение налогов

Меха­низм уплаты этих налогов предполагает, что покупа­тель платит за товар цену с надбавкой в виде косвен­ного налога, а продавец пе­речисляет сумму, равную величине налога, в бюджет государства.

В качестве примера допустим, что государ­ство ввело акцизный на­лог (Т) в виде фиксиро­ванной суммы платежа на каждую единицу товара (рис. 4.21).

Продавец вынужден будет запрашивать за любое количество товара цену большую прежней на величину налога. График отража­ет эту ситуацию сдвигом кривой предложения вверх на величину Т.

Субсидия (Н) вызывает понижение кривой предложения из положения S в положение S1. Тем самым возникает новая точка равновесия О, и соответствующие ей равновесная цена Р1, и равно­весный объем Q1. Очевидно, что общая сумма затрат государства на субсидии составит произведение Q1H или (на графике) площадь прямоугольника P1О1BPs.

За каждый проданный товар производитель получит доплату Н, т.е. фактическая продажная цена товара с учетом субсидии для него будет равна

PS= Р1 + Н. Легко заметить, что по сравнению с прежней равновесной ценой Р0 производитель получит ценовую надбавку в размере (РS — Р0).
То есть его выигрыш будет выражаться площадью трапеции PSBOP0. В свою очередь потребители заплатят за товары на (Р0 — Р1) меньше, чем прежняя равновесная цена Р0.

Но если спрос неэластичен, как на рисунке 5.6-б, то цена для покупателя существенно повысится (от Р до Рi) и большая часть налогового бремени будет перенесена на потребителей.

Рис. 5.7. Эластичность предложения и распределение налога с продаж

Рисунок 5.7-а показывает, что при эластичном предложении налог с продаж приводит к большому повышению цен (от Р до Ре) и поэтому налог оплачивается главным образом потребителями.
Но если предложение неэластично, как на рисунке 5.7-б, цена повысится незначительно (от Р до Рi) и большая часть налога ляжет на плечи продавцов.

1. Чем менее эластичен спрос на товар, тем большая часть налога ложится на плечи потребителей при условии, что предложение является постоянным. Легче всего это можно проверить, составив графики экстремальных случаев – когда спрос либо абсолютно эластичен, либо абсолютно неэластичен.

Повторяя уже знакомый нам ход рассуждений, можно устано­вить, что:

• объем налоговых сборов значительно выше при неэластичном, чем при эластичном предложении;

• при неэластичном предложении их бремя ложиться на произво­дителя, а при эластичном — на потребителя.

Графическая иллюстрация ситуации станет понятной, если вспомнить, что для производителя высокая эластичность предло­жения означает, в частности, возможность маневрировать услови­ями и результатами своей деятельности. Например, изменять ас-

сортимент, технологию и объем выпускаемой продукции. Закономер­но, что все это позволя­ет, приспосабливаясь к рыночной конъюнкту­ре, перекладывать боль­шую долю налога на потребителя. И наобо­рот, производители с не­эластичным, «негиб­ким» предложением вряд ли смогут перело­жить налоговое бремя на потребителей, что и от­разила наша модель на рис.

Если чуть повысишь цену на такой товар, то спрос резко упадет, пе­реключившись на това­ры-заменители.

В силу равенства старой и новой цен в изображенном на рис. 4.23 а экстремаль­ном случае с абсолют­но эластичным спро-

сом потери потребителей отсутствуют. В более реалистичном слу­чае эластичного спроса они возникнут, но будут невелики из-за близости цен без налогообложения и с налогообложением.
За Q1 единиц продукции потребителям придется заплатить немногим больше, чем до введения налога.

В то же время резкое падение производства после увеличения акцизного сбора способно разорить производителя, поскольку на­логовое бремя ему придется нести в одиночку. Ведь цена не измени­лась (или почти не изменилась в более реалистическом случае), а налог государству платить надо.

В случае абсолютно неэластичного спроса (рис.
4.23 б), т.е.

Их выиг­рыш будет равен площади трапеции P0OO1P1.

Обратим внимание нато, что из всей суммы суб­сидии величина, соответ­ствующая заштрихован­ному треугольнику OO1B, не досталась ни произво­дителю, ни потребителю. Фактически это чистые потери общества от предо­ставления субсидии.

Как и в случае с налогами, за искусственное отклонение

точки равновесия от естественного уровня приходится платить — часть суммы дотации пропадает зря.

Р

Распределение налогового бремени

аспределение налогового бремени, его воздействие на производство и потребление зависит в первую очередь от эластич­ности производства и предложения. Воспользуемся полученными зна­ниями об эластичности и проследим последствия этой зависимости.