Налоги с продажи или покупки автомобиля
Пример 1: Приобретен автомобиль за 600 тыс. рубл., продан за 500 тыс. руб. Автомобиль продан дешевле, но поскольку документов, подтверждающих оплату при покупке, нет, налог придется уплатить, он составит 32 500 руб. (500 тыс.р. — 250 тыс. р)*13%.Пример 2: Приобретен автомобиль в 2017 году за 350 000 руб, продан за 400 000 руб в 2018 году. Если есть документы, подтверждающие покупку, то налог уплачиваться с разницы (400 000 — 350 000)*13%= 6 500 руб. Если документы об оплате при покупке отсутствуют, то сумма налога при продаже автомобиля составит (400 000 — 250 000)*13% = 19 500 руб.
Налоговый вычет в размере 250 тыс. руб можно использовать 1 раз в год. Это следует учитывать при продаже нескольких автомобилей за год.
Пример 1: Гражданин продал 2 автомобиля в 2017 году, один за 120 тыс. руб, другой за 100 тыс. руб. (оба менее 3 лет в собственности), документов на приобретение нет.
Но даже относительно невысокие налоги в России далеко не всегда можно и нужно платить! Типичный пример — налог с продажи транспортных средств, относящийся к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Необходимость его оплаты возникает только в том случае, если вы владели автомобилем менее трех лет и продали его дороже, чем купили. Все! В остальных случаях никакого налога платить не нужно!
Сложности возникают только если срок владения ТС не превышает трех лет: в этом случае гражданин обязан предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах по самому факту продажи своего движимого имущества и получения таким образом дохода.
В любом случае. При этом расчет и, если потребуется, уплата налога производится налогоплательщиком самостоятельно.
- Налоги с продажи или покупки автомобиля
- ИнфоНалог с продажи машины для нерезидентов РФ
- Отличия при расчете налога с продажи машин
- Налог при продаже двух автомобилей
- Налог с продажи автомобиля
- 1. Отсутствие дохода
- Каким налогом облагается продажа автомобиля
Налоги с продажи или покупки автомобиля
[info]Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.
У нерезидентов другие правила расчета налога.
Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.
Отличия при расчете налога с продажи машин
РезидентНерезидентСтавка13%30%Минимальный срок владения для продажи без налога и декларации — 3 годаУчитывался всегдаУчитывается при продаже с 2019 годаФактические расходыПринимаются к вычетуНе уменьшают доходВычет в размере 250 000 РМожно использоватьНельзя использовать
Например, Иван в 2015 году купил автомобиль для личных нужд за 800 тысяч рублей.
ИП может применять разные системы налогообложения. И налог будет рассчитываться по-разному, в зависимости от применяемой системы по ТС:
ИП применяетУСН «Доходы».Налог с продажи автомобиля рассчитывается:
Сумма продажи × 6%
Расходы не уменьшают налогооблагаемую базу.
ИП применяетУСН «Доходы минус расходы».Предприниматель вправе включить в расходы суммы потраченные на покупку, модернизацию и другие расходы, которые ранее не были приняты к учету в отчетном году.
Налог рассчитывается по формуле:
(Сумма продажи — Сумма расходов (не принятых ранее к учету)) × 15%
ИП применяетОСН.
НДФЛ рассчитывается обычным способом.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, знакомая покупает новое авто в салоне за 900тыс., и сразу же продает мне, то есть без переоформления, надо будет ее платить налог или в договоре указать можно меньшую сумму, например 850
Григорий, здравствуйте.
Если Вы купите машину у знакомой за 900 000 или дешевле, то налога не будет. Однако декларацию знакомой нужно будет в любом случае подать.
Удачи на дорогах!
Добрый день. В 2014 году приобрела автомобиль по договору за 100 000 и спустя почти пять лет, в 2019 году продала за 1 000 000. Правильно я понимаю , так как в собственности более трёх лет, налог не надо платить.
Доброго времени суток!
В 2019 году продал автомобиль которым владел более 8 лет за 350 тысяч. Затем купил автомобиль за 1 млн 700 тысяч.
И с остатка заплатить налог.
450 000 — 250 000 = 200 000 рублей.
200 000 × 13% = 26 000 руб.
Итого налог на доходы к уплате составит 26 000 руб.
Налог при продаже двух автомобилей
В течение года физическое лицо может продать два и более автомобиля. И с каждого надо исчислить налог на доходы и подать декларацию 3-НДФЛ.
Если на все ТС есть подтверждающие документы на покупку, то в декларации отражается эта сумма в строку 080 Приложения 6. И налога к уплате не возникнет, если продали дешевле.
Когда документы о покупке отсутствуют, то можно использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей.
Вычет представляется только в этой сумме ежегодно, независимо от того, сколько автомобилей было продано за календарный год.
А покупал его за 800 000 рублей.
Документы на покупку Олег сохранил. Поэтому он имеет право уменьшить свой доход на всю сумму. И платить в бюджет ничего не придется.
Если машина была продана за такую же цену, по которой купили или меньше, то налог не придется платить.
Второй способ —уменьшить налог можно на основанииподпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодексаи применить имущественный вычет в размере 250 000 рублей.
Если у вас нет подтверждающих документов, то это оптимальный способ уменьшить налог.
Нужно из полученного дохода вычесть имущественный вычет в размере 250 000 рублей.
И с оставшейся суммы исчислить налог на доходы.
Пример
Иван продал машину за 450 000 рублей, которая была в собственности два года. Документы на покупку авто у него не сохранились. Поэтому он в праве применить вычет в размере 250 000 рублей.
Общую систему можно применять, если ИП работает на ЕНВД или патенте, но продажа машины под эти спецрежимы не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.
ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе.
То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.
С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения.
Однако нюанс в том, что в большинстве случаев необходимости в уплате налогов не возникает! Почему? Давайте разбираться.
Расчет налога можно произвести двумя способами. Первый — с использованием имущественного вычета, который сегодня составляет до 250 000 рублей. С этой суммы налог не высчитывается даже если ТС находилось в собственности гражданина менее трех лет. А вот все, что свыше максимального размера имущественного вычета, подлежит налогообложению по ставке 13%.
Налогоплательщик вправе применить и другой метод расчета налога — уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с получением этих доходов. Иными словами, вычесть из стоимости продажи затраты на приобретение автомобиля, понесенные ранее. Само собой, на руках должны быть все документы (в том числе платежные), подтверждающие расходы на приобретение автомобиля.
Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.
Налог с продажи автомобиля
Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:
1. Отсутствие дохода
Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей.
Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.
Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.
При этом договоров должно быть 2.
Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.
Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.
Каким налогом облагается продажа автомобиля
Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц.
Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.
пп. 2 п. 1 ст.