Налоги на имущество с двух квартир в 2020 году
С 2020 года по всем объектам, которые облагаются налогом на имущество физических лиц, нужно делать расчет налога на имущество по кадастровой стоимости.
В НК появилось условие, что налоговой базой по налогу на имущество в 2020 году является кадастровая стоимость для жилых помещений, гаражей и машиномест, садовых домов, жилых и хозяйственных строений или сооружений, которые организация разместила на земельных участках, предназначенных для личного подсобного хозяйства, огородничеств, садоводств или индивидуального жилищного строительства, объектов незавершенного строительства (п. 70 ст. 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, п. 2 ст. 1, п. 1 ст. 2 Закона от 28.11.2019 № 379-ФЗ)
Проверьте, все ли ставки в отчетах используете верно.
В 2020 году нас ждут ключевые изменения при оплате налога с продажи недвижимости, в том числе, квартиры:
- добавят еще один критерий, позволяющий продать квартиру без уплаты налога по истечении 3 лет, а не 5 лет;
- появится новая статья в Налоговом Кодексе РФ 214.10 про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.
Пройдемся по-порядку. Для удобства обозначим фразами «было» «стало». И выделим ключевые моменты.
Положение первое.
Для недвижимого имущества установлен минимальный предельный срок владения, после истечения которого собственник вправе продать не уплачивая НДФЛ с продажи. Как было, так и оставили. Понятие минимального срока владения не убрали!
Положение второе.
- Налоги на имущество с двух квартир в 2020 году
- Кого это касается?
- Налоги на имущество с двух квартир в 2020 году какого числа
- Недвижимость дорогостоящая: оплата ИН
- Налоги на имущество с двух квартир в 2020 году последние новости
- Изменения для расчета по кадастровой стоимости имущественного налога (ИН)
- Применение понижающих коэффициентов по субъектам РФ
- Таблица изменений по налогу на имущество в 2020 году
Налоги на имущество с двух квартир в 2020 году
- Для квартир, которые покупали до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
- Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
- При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку.
Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
Кого это касается?
Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат.
Налоги на имущество с двух квартир в 2020 году какого числа
Пенсионеры освобождены от уплаты ИН, по следующим видам имущества:
- хозяйственные строения;
- часть или целый жилой дом;
- часть или целая квартира;
- машиноместо или гараж;
- комната;
- творческие мастерские и др.
Если пенсионер не является гражданином РФ и получает пенсию в своем государстве, но является собственником российского имущества, то он также освобожден от уплаты ИН.
Недвижимость дорогостоящая: оплата ИН
Льготы по неуплате ИН пенсионерам распространяются только на имущество, которое имеет оценку ниже 300000000 рублей.
Налоги на имущество с двух квартир в 2020 году последние новости
Еще в 21 субъекте РФ он увеличился до 0,4.
Новый вариант исчисления налога привел к его резкому увеличению, и собственники недвижимости стали оспаривать в судах результаты кадастровой оценки своего имущества.
Изменения для расчета по кадастровой стоимости имущественного налога (ИН)
Для расчета по новому принципу ИН рассмотрим следующий пример:
Смотреть до конца! — ЧТО ЖДЁТ РОССИЮ в 2020 ГОДУ. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПРОГНОЗ
Налогообложение квартиры площадью 90 кв.
Налог на недвижимость в 2020 году.
В зависимости от того, что предпринимал владелец в отношении своей недвижимости в прошедшем году, он обязан заплатить регулярные и единовременные налоги. Регулярным является налог на имущество, в нашем случае – недвижимое. Его обязаны платить все владельцы недвижимости, независимо от получаемых доходов. Если же собственник в 2019 году, используя свою недвижимость, получал доход – например, продал квартиру или сдавал ее внаем – то с этого дохода он тоже обязан заплатить соответствующий налог.
Иногда собственник, наоборот, становится выгодоприобретателем – он может претендовать на налоговые вычеты и, даже, на возврат части ранее уплаченных налогов.
Эта сумма отражается в справке, которую следует запросить в своем банке перед визитом в налоговую инспекцию, ее верхний предел – 3 млн. руб. Налоговые вычеты суммируются. Таким образом, ипотечник может получить сумму, превышающую 260 тыс.
руб.
Важное замечание: расходы на отделку и обустройство приобретенной недвижимости могут быть включены в сумму, с которой предоставляется налоговый вычет, только если в договоре на ее приобретение указано, что приобретен объект незавершенного строительства, без отделки. Кроме того, чтобы получить вычет, следует иметь регулярный налогооблагаемый доход, а сумма ранее уплаченных налогов должна превышать сумму вычета.
Право на налоговый вычет не предоставляется в тех случаях, когда недвижимость оплачивается не собственником, а, например, работодателем или из других источников, отличных от личных денежных средств собственника.
Налог по инвентаризационной стоимости составлял 9400 рублей
Формула, которая применяется для расчета по кадастровой стоимости:
(Н2- Н1)*К+ Н1,где
Н2- кадастровая стоимость квартиры;
Н1- инвентаризационная стоимость;
К – понижающий к-т;
Для квартиры, которая оценена в 10000000 руб. применяется сумма вычета на 20 кв.м. Она рассчитывается следующим образом:
10 млн/90*20 = 2222222 руб.
Налоговая ставка для 10 млн.
рублей = 0,15
Налоговая база = 10000000-2222222= 7777778 рублей
Н2 = 7777778*0,15 = 11667 рублей
Рассчитываем по формуле (11667-9400)*0,6+9400=10760 рублей.
Применение понижающих коэффициентов по субъектам РФ
Субъекты РФ по разному проводили кадастровую оценку фонда недвижимого имущества.
Подсказка от журнала «Главбух»
ФНС назвала признаки, которые отличают недвижимость от движимого имущества. Инспекторам велели учитывать новое разъяснение, когда они проверяют налог на имущество.
Что за разъяснение и какое имущество будут отслеживать налоговики
Таблица изменений по налогу на имущество в 2020 году
Что изменилось
Как применять
С какой даты действует, основание
Расширили состав объектов недвижимости, которые облагают налогом по кадастровой стоимости
По всем объектам, которые облагаются налогом на имущество физических лиц, нужно платить налог на имущество организаций по кадастровой стоимости.
С 1 января 2020 г.
п. 70 ст.
В 2020 году решили квартиру продать и купить побольше. Другого жилья в собственности нет. Следовательно, налог с продажи квартиры, приобретенной в 2018 году платить не нужно.
Равно, как и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.
Третья ситуация. Имеется квартира в собственности с 2019 года.
В январе 2020 года покупают вторую квартиру. А в феврале 2020 года первую продают.