Налог с продаж при продаже ксартиры
Таким образом, цена покупки превысила цену продажи. Налог в таком случае платить не придётся. При этом необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС о полученных доходах и необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку.
При этом продавцам жилья не удастся сэкономить, занизив стоимость имущества в договоре купли-продажи. Если цена сделки составит менее 70% кадастровой стоимости объекта, налог будут рассчитывать от этих 70%. (п. 5 ст. 217.1).
Имущественный вычет при продаже недвижимости
Законом предусмотрен и другой способ снижения налогооблагаемой базы. Особенно он актуален для тех, кто получил имущество в дар или по наследству. Применить принцип разницы между доходами с продажи и расходами на покупку в данном случае не получится. Уменьшить налог с продажи квартиры всё равно возможно, применив вычет в сумме 1 млн рублей.
Когда не платят налог с продажи квартиры
У любого налогоплательщика есть возможность полностью освободиться от уплаты налога с продажи квартиры. Зависеть всё будет от срока владения жильём. Решающим фактором выступает дата его приобретения.
Законом предусмотрены следующие условия, когда не платится налог с продажи недвижимости:
- Если жильё зарегистрировано до 1 января 2016 года
Продажа квартиры без налога возможна после 3 лет — 5 лет собственности в зависимости от способа получения имущества (покупка, приватизация, наследство) (п.
17.1 ст. 217
Например. Решетников П. С. приобрёл квартиру за 5 млн рублей в 2014 году. Через 4 года, в 2018 году, он решил её продать. Срок владения превысил 3 года, значит Решетникову не придётся платить отчисления в бюджет.
Другая ситуация.
Гражданка Панина Е. В.
Подаренную ей в 2018 году квартиру Лена продаёт за 6 миллионов рублей. Кадастровая стоимость жилья — 7 800 000 рублей, а 70% от этой суммы на 1 января 2019 года — 5 460 000 рублей. Считаем налог за продажу при цене 6 млн рублей: (6 000 000 — 1 000 000) × 13% = 650 000 рублей Чтобы не платить «лишние» налоги, Лена договорилась с покупателем, что в договоре они напишут другую цену — 5 миллионов.
Считаем налог для 70% от кадастровой стоимости квартиры:
(5 460 000 — 1 000 000) × 13% = 579 800 рублей
То есть Лена рискует миллионом рублей ради того, чтобы сэкономить 70 200 рублей.
А теперь представим, что эту квартиру Лене не подарили, а она купила её в 2017 году и потратила на это 4 миллиона, а теперь собирается продать за 6 млн.
- Имущественный вычет при продаже недвижимости
- Налог с продаж при продаже квартиры
- После дарения квартиры, когда можно ее продать без налога
- Частные случаи
- Как уменьшить налог: имущественный вычет и расходы при продаже квартиры
- Можно ли уменьшить доход от продажи одной квартиры на стоимость новой квартиры
- Налоги при продаже квартиры. Сколько платить
- Как получить льготы при покупке квартиры в общую долевую собственность
- Зачесть налог к возврату из бюджета в счет начисленного при продаже
Налог с продаж при продаже квартиры
Главная особенность такой сделки — срок владения, начинает отчисляться с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.
По общим правилам, если квартира находилась в собственности продавца более трех лет, налог при продаже платить не нужно.
Женщина вступила в наследство в январе 2016 года и стал собственницей квартиры. Продать ее без уплаты НДФЛ она может после 36 месяцев с момента открытия наследства — в январе 2019 года.
Если же гражданка решит продать квартиру раньше минимального срока, НДФЛ будет выплачиваться по ставке 13%.
После дарения квартиры, когда можно ее продать без налога
В случае получения квартиры в дар от близкого родственника минимальный срок владения от освобождения от НДФЛ составляет 3 года (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Максимальный размер выплаты— 260 тыс. рублей. Ограничение максимальной суммы на вычет составляет 2 млн.
рублей.
рублей.
Налоговый вычет он не использовал. Позднее в этом же году он продает купленную недвижимость за 6 млн. рублей. Доход от сделки составляет 2 млн. рублей. НДФЛ при продаже должен составить 260 тыс.
рублей. Так как налоговый вычет гражданин не получал, он вправе произвести взаимозачет и не платить НДФЛ при продаже.
Частные случаи
Недвижимость, купленная с привлечением кредитных средств, облагается налогом с продажи на общих основаниях.
Если Лена продаст квартиру дешевле, к примеру, за 5 миллионов (ну, мало ли!), то «ценой» квартиры для обложения налогом будут считаться эти 5 460 000 рублей.
Но к этой сумме Лена может применить вычет.
Как уменьшить налог: имущественный вычет и расходы при продаже квартиры
Сумму, которая облагается налогом, можно уменьшить. Есть два способа сделать это: использовать вычет 1 млн рублей или вычесть из цены квартиры расходы на её приобретение. Применить можно только один из них, на выбор.
Налоговый вычет при продаже квартиры
Вычет в 1 000 000 рублей вправе использовать продавец жилья, даже если он не тратил на него деньги (например, получил в подарок, как Лена).
Из той суммы, для которой будет рассчитываться налог (как её определить, мы рассказывали в предыдущем блоке), вычитается 1 млн рублей.
Так можно.
Как выжать максимум из ИИС
Можно ли уменьшить доход от продажи одной квартиры на стоимость новой квартиры
Нет, так сделать нельзя. Уменьшать доход при продаже можно только на те расходы, которые относятся к этой продаваемой квартире.
Если вы продаете квартиру за 5 млн рублей, то этот доход уменьшаете на стоимость этой же квартиры при покупке.
Расходы на другую квартиру, которую вы купили за эти деньги, здесь не подойдут.
Что делать? 20.04.17
Хочу купить квартиру, но с ней не всё чисто
Если у вас есть вопрос о личных финансах, кредитной истории или семейном бюджете, пишите: [email protected]
Ковалёвы могут продать новую квартиру сразу же после её получения и не платить при этом налог: трёхлетний срок владения прошёл.
А их соседи Смирновы, купившие квартиру 15 апреля 2016 года и переехавшие вместе с Ковалёвыми, вынуждены подождать ещё, до 15 апреля 2021 года, или заплатить НДФЛ.
Налоги при продаже квартиры. Сколько платить
На сегодняшний день стандартная ставка НДФЛ — 13%.
Для нерезидентов она намного выше —30%.
Налоговым резидентом России может быть и гражданин России, и иностранец, и лицо без гражданства — обязанность платить налоги и гражданство никак не связаны.
Таким образом, НДФЛ с продажи жилья полностью покроется. Более того, у Кузьмина останется ещё 1 млн рублей неиспользованного вычета, который он сможет применить, если в будущем будет приобретать недвижимость.
Обратите внимание — при оформлении купли-продажи недвижимости между родственниками существуют ограничения по получению имущественного вычета.
Налоговый кодекс не предусматривает льготы, если сделка заключена между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). К ним относятся: супруги, родители, дети, братья и сёстры. Другими словами, при покупке квартиры у самых ближайших родственников получить имущественный вычет не получится.
Как получить льготы при покупке квартиры в общую долевую собственность
Возможны ситуации, когда имущество приобретается в совместную собственность (например, мужем и женой).
Это не зависит от срока владения. Главное, чтобы были документы, которые подтверждают, что вы потратились на покупку той квартиры, которую продаете.Что делать? 13.12.18
Могу ли я не продавать, а обменять свою квартиру на другую?
Если вы продаете квартиру за 5 млн рублей, но купили ее за 4,8 млн рублей, налоговую базу нужно считать так:
5 000 000 Р — 4 800 000 Р = 200 000 Р
А налог на доходы от этой сделки будет таким:
200 000 Р × 13% = 26 000 Р
Ограничений по количеству и суммам сделок за год нет. Можете продать так три квартиры и по каждой уменьшать доходы на расходы.
Налог заплатите только с разницы.
Затраты на риелтора в расходы мы вам включать не советуем: Минфин против и налоговая инспекция может отказать.
Этот вычет можно использовать только раз в год.
Тогда налог надо считать так:
(5 000 000 Р — 1 000 000 Р) × 13% = 520 000 Р
Это все равно много, но когда нет расходов, можно сэкономить хотя бы что-то. Когда недвижимость продается за сумму чуть больше миллиона, налог к уплате может быть совсем небольшим, даже если квартира досталась даром.
Этот вычет тоже не зависит от того, сколько времени вы владели квартирой, которую продаете.
Что делать? 03.08.17
Как уменьшить налог при продаже квартиры?
Зачесть налог к возврату из бюджета в счет начисленного при продаже
Этот способ подойдет тем, у кого есть право на вычет при покупке жилья.
При покупке квартиры у вас могло появиться право на вычет.