Местные налоги на имущество физических лиц в 2020 льготы
- лица, признанные законом членами семьи военнослужащего, утратившими кормильца;
- граждане, имеющие удостоверение пенсионера по возрасту;
- граждане предпенсионного возраста, получающие содержание ежемесячно;
- физлица, участвовавшие в боевых операциях в Афганистане и других странах;
- лица получившие диагноз – лучевая болезнь либо инвалидность из-за деятельности в сфере работ с космическими объектами, ядерным оружием и установками;
- жены, мужья, родители госслужащих и военных, которые при исполнении служебных обязанностей погибли.
Льготники должны иметь соответствующие удостоверения, справку, орденскую книжку установленного образца, подтверждающие их статус.
В России проводится пенсионная реформа, увеличивается пенсионный возраст как мужчин, так и женщин.
В этом случае сумма налога вычисляется по формуле:
Сумма налога = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка
В свою очередь, кадастровая стоимость определена в государственном кадастре недвижимости. Эти данные обновляются ежегодно 1 января. Актуальную информацию можно получить на сайте Росреестра.
При расчете налога плательщик вправе уменьшить кадастровую стоимость на сумму налогового вычета.
Его размер определяется в соответствии со списком:
ОбъектНалоговый вычетКомнатаНа стоимость 10 кв. метров комнатыКвартираНа стоимость 20 кв. метров данной квартирыЖилой домНа стоимость 50 кв. метров этого домаЕдиный комплекс в составе хотя бы одного жилого домаНа 1 000 000 рублей
Представительные органы субъектов РФ могут увеличивать размер налогового вычета.
Местные налоги на имущество физических лиц в 2020 льготы
Итак, по новому порядку налоговая база будет исчисляться не из инвентаризационной стоимости, а из кадастровой.Цель — восстановить справедливость и уравнять плательщиков налогов.
Сколько платить?
Региональные власти могут устанавливать свои налоговые ставки, но не превышающие базовые больше, чем в три раза. Так,базовый тариф на квартиру — 0,1%.В Москве введена прогрессивная шкала ставок в зависимости от стоимости недвижимости:
- до 10 млн — 0,1%;
- 10−20 млн — 0,15%;
- 20−50 млн — 0,2%;
- 50−300 млн — 0,3%;
- свыше 300 млн — 2%.
Для снижения размера налога предусмотрены вычеты:
- для квартир — 20 кв.
м;
Для примера.
Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом:
- через «Личный кабинет налогоплательщика» (для пользователей Личного кабинета налогоплательщика);
- почтовым сообщением в налоговую инспекцию;
- путем личного обращения в любую налоговую инспекцию;
- через уполномоченный МФЦ, с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги.
Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.
В случае, если налоговым органом запрошены сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов и иных лиц, у которых имеются эти сведения, то срок рассмотрения заявления может быть продлен, но не более чем на 30 дней.
Особенно с учётом большого метража, на который действует повышающая ставка.
Ещё одна категория тех, кому не повезло — владельцы апартаментов.Если жильё не числится как квартира, комната или дом, то придётся платить 0,5%.
Но нельзя оценивать нововведение только негативно.Например, новостройка на окраине города. Инвентаризационная стоимость будет высокая, поскольку все расходы на строительство посчитаны и заложены в неё, а износа пока нет.
Если ту же самую квартиру посчитать по кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база понизится, к тому же будет заложен вычет.
Итак,в выигрыше окажутся владельцы маленьких недорогих квартир в новостройках, а владельцы больших квартир в старых домах, которые находятся в центре, проиграют.
Представители налоговой службы уверяют, что в любом случае повышение не будет большим.
- недвижимость, которую еще не успели включить в утвержденный перечень, но которая образована, в частности, путем раздела объектов, включенных в этот перечень;
- недвижимость, кадастровая стоимость которой более 300 млн руб.
до 2 процентов (включительно)
Остальное имущество
до 0,5 процента (включительно)
Максимальные ставки в 2020 году для налога, который считают по инвентаризационной стоимости
Суммарная инвентаризационная стоимость, умноженная на коэффициент-дефлятор
Ставка налога
до 300 000 рублей включительно
до 0,1 процента включительно
свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно
свыше 0,1 до 0,3 процента включительно
свыше 500 000 рублей
свыше 0,3 до 2 процентов включительно
Последний раз применяют коэффициент-дефлятор при расчете налога за 2019 год.
Органы власти на местах (муниципальные) имеют право устанавливать варианты размеров налога, с учетом:
- разновидности недвижимости;
- инвентаризационной либо кадастровой стоимости;
- места нахождения строения;
- зоны, где расположено имущество.
Физическим лицам самим нет необходимости рассчитывать налог. Ежегодно им приходит уведомление об оплате с приложением квитанции.
В ней все реквизиты расписаны, нужно лишь внести деньги. Квитанция предоставляется одна на несколько налогов: транспортный, имущественный, земельный.
Оплату можно осуществить через кассу банковского учреждения, интернет либо с помощью банковской карты.
Сумма вносится до 1 октября один раз в текущем году за прошлый год.
Льготы по транспортному налогу в 2020 году
Вводится беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному налогу.
Теперь льготы физлиц могут применяться как на основании соответствующего заявления налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе ПФР и органов соцзащиты (п.
3 ст. 361.1 НК РФ).
При расчете транспортного налога будет применен Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб.
Произойдет это из-за изменения пп. 4 п.1 ст. 378.2. На данный момент в этом пункте в качестве объектов налогообложения указаны жилые дома/помещения, которые не являются основными средствами в целях бухгалтерского учета, то есть, например, купленные/построенные для перепродажи.
После изменения формулировка будет следующая:
«4) иные объекты недвижимого имущества, признаваемые объектами налогообложения в соответствии с главой 32 настоящего Кодекса, не предусмотренные в подпунктах 1 — 3 настоящего пункта.».
Обратите особое внимание на то, что глава 32 — это глава про налог на имущество физических лиц, а не юридических. Там объект налогообложения определен иначе (ст.
Иные объекты налогообложения
Если представительными органами муниципальных образований не определены налоговые ставки, то применяются налоговые ставки, указанные в Налоговом Кодексе РФ.
В субъектах РФ, где еще учитывается инвентаризационная стоимость, ставки определяются в соответствии с таблицей:
Итоговая стоимостьПроцентная ставкаНе более 300 000 рублейНе более 0,1%От 300 000 до 500 000 рублей0,1% — 0,3%Более 500 000 рублей0,3% – 2,0%
Где итоговая стоимость объектов налогообложения вычисляется по формуле:
Итоговая стоимость = Коэффициент дефлятор * Суммарная инвентаризационная стоимость объектов
Как рассчитывается налог на имущество?
В зависимости от муниципального образования и порядка определения налоговой базы начисление налога на недвижимость может осуществляться двумя способами.
1 Способ.
Люди, нанимающие жилье или иную недвижимость (гаражи, дачи) налог не платят.
Под действие закона подпадают объекты:
- жилые дома, в том числе находящиеся на дачных, садоводческих, других земельных участках;
- отдельные квартиры или комнаты в квартирах и домах;
- место под стоянку автомобиля или гараж, независимо от того, является ли он капитальным;
- объединенный комплекс недвижимости;
- незаконченное строительство;
- не подпадающие в перечисленные категории иные постройки и помещения.
Переносные, разборные деревянные домики по решению отдельных судов не подпадают под понятие недвижимости и не облагаются налогом. Гаражи на дачных, садоводческих, других земельных участках считаются именно как гаражи, а не хозпостройки. В многоквартирных домах имеются помещения, используемые совместно.