Какой налог платится при наследовании квартиры
Рассмотрим, выплачиваются ли налоги на вступление в наследство после смерти.
- С кого берется налог на наследство
- Какой налог платится при наследовании квартиры
- Нужно ли платить налоги с полученного наследства
- Какой налог платится при наследовании квартиры по завещанию
- Когда нужно и не нужно платить налоги
- Налог на наследственное имущество
- Какой налог платится при получении наследства по завещанию
- ИнфоРазмер налога по завещанию
- Какой налог платится при получении наследства
- Когда конкретно налог на собственность платится?
- Какой налог платится при получении наследства без завещания
- При продаже
Налоги при наследовании недвижимости
- Размер налога без завещания
С кого берется налог на наследство
Закон освобождает получателей наследственного имущества от выплаты НДФЛ (подоходного налога). Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:
- по завещанию;
- по закону (без завещания).
Вне зависимости от степени родства и основания принятия наследства налогообложение к наследникам не применяется.
Однако это не значит, что вступление в наследство носит безвозмездный характер. При оформлении имущества покойного через нотариальную контору, гражданин оплачивает госпошлину. По общим правилам пошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий.
Размер пошлины определяет нотариус при подготовке соответствующих документов.
Какой налог платится при наследовании квартиры
Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека.
Есть ли налог по завещанию? Правопреемники по распоряжению оплачивают:
- Когда подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 р.
- Когда обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.
Образец заявления о принятии наследства
Скачать заявление о принятии наследства
Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа.
Ставка для начисления пошлины
Категория наследниковРазмер госпошлиныДругие претенденты0,6% от цены имущества.
Сэкономив на госпошлине, можно потерять возможность продажи или дарения имущества. Пока ребенку не исполнится 18 лет, дарить его недвижимости или иные унаследованные вещи вообще запрещено, а для продажи нужно получить согласие органа опеки.
Поэтому тщательно оцените все последствия такого решения, проконсультируйтесь с юристом. Если ребенку уже почти исполнилось 18 лет, либо вы не планируете распоряжаться унаследованным имуществом, смело используйте такой вариант экономии. Нужно ли платить налоги с полученного наследства
О том, что делать дальше после вступления в наследство, мы уже рассказывали в предыдущих материалах.
Получив свидетельство, наследник сможет зарегистрировать права на недвижимость и автотранспорт, вступить во владение и пользование движимыми вещами. Это автоматически влечет возникновение налоговых обязательств.Какой налог платится при наследовании квартиры по завещанию
Декларация в таких случаях не подается.
Однако, постановление содержит и исключения, так, правопреемники обязаны перечислить налог со следующих видов наследства:
- доходы от авторства литературных произведений, научных трудов, открытий или изобретений, в том числе и промышленных образцов;
- доходы, полученные автором за созданные предметы искусства.
Важно: с таких категорий наследники самостоятельно должны рассчитать, задекларировать и оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) величиной 13% дохода.
Когда нужно и не нужно платить налоги
Подробно разберем все ситуации с налогообложением, которые могут возникать в процессе наследования:
- Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются.
Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.
Налог на наследственное имущество
Нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет:
- Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества.
Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.
Пример. Двум сестрам осталась квартира в равных долях.
Через 1,5 года они решили ее продать. Стоимость жилья составила 2 500 000 р. При подаче декларации они заявили право на получение имущественного возмещения.
Какой налог платится при получении наследства по завещанию
[info]Размер налога по завещанию
Размер государственной пошлины при получении наследства по завещанию не отличается от суммы, обязательной к выплате при наследовании по закону. Оплате подлежат услуги нотариуса (фиксированная сумма) и процент от стоимости имущественных средств: для наследников 1, 2 очередей — 0,3 % стоимости имущества, но в пределах 100 тыс.
руб., для других очередей — 0,6% в пределах 1 млн руб.
Если преемников несколько, то госпошлина должна быть оплачена каждым из них. Реквизиты на оплату дает нотариус. Платеж вносится наличными в кассу банка или безналичным переводом до совершения нотариальных действий.
Налог на наследство близких родственников должен быть оплачен в течение 6 месяцев от даты открытия наследственного производства.
Какой налог платится при получении наследства
Но в данном контексте говорится об уплате государственной пошлины, налог на имущество при приобретении в наследство квартиры, не платится с 2005 года.
Когда конкретно налог на собственность платится?
Из всего вышесказанного, можно определить, что при наследовании движимых/недвижимых имущественных объектов, материальных ценностей и денег участники налог не погашают. Но предусмотрены в законе и исключения. Декларация в налоговую инспекцию подается, если:
- наследуются гонорары от литературной деятельности, умственных трудов, открытий, изобретений, промышленной разработки;
- доходы, полученные творцом за предметы искусства.
Итог, при наследовании имущественных прав на доход из двух вышеперечисленных категорий, взимается процент.
Сумма налога составляет 13 % от цены объекта (суммы сбережений).
Какой налог платится при получении наследства без завещания
Базовые ставки, указанные в НК, не могут быть в регионах выше или ниже в 10 раз.
Есть множество льгот федерального, регионального и местного уровня, которые позволят снизить сумму налога, либо вообще не платить в бюджет. Например, собственники участков получают вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток.
Уточнить, какие льготы действуют в вашем регионе и муниципальном образовании, можно в налоговой инспекции по месту жительства.
При продаже
Получение имущества по наследству подразумевает получение безвозмездной выгоды. Поэтому после продажи унаследованной недвижимости или транспорта нужно заполнить декларацию, рассчитать НДФЛ по ставке 13%, оплатить налог.
Налоги при наследовании недвижимости
Если наследованию подлежит недвижимое имущество, наследополучатель понесет дополнительные расходы, связанные с регистрацией недвижимости. Размер пошлины оговорен в ст. 333.33 НК РФ.
В общих случаях сумма, взимаемая с физических лиц за регистрацию права на недвижимость, составляет 2 тыс.
руб., с юридических лиц — 22 тыс. руб. Однако есть исключения:
- при регистрации права собственности на унаследованный земельный участок, предназначенный для строительства жилья или хозпостроек, ведения дачного хозяйства оплата составит 350 руб.;
- при регистрации права на часть земли сельхозназначения сумма пошлины — 100 руб.;
- если наследственная недвижимость является частью паевого инвестиционного фонда, регистрация на нее прав собственности обойдется в 22 тыс.
Избежать налогообложения или снизить сумму на вычет, можно:
- при владении недвижимостью более трех лет (независимо от вида и кадастровой стоимости);
- при владении меньше трех лет можно снизить стоимость объекта для расчета налога на вычет 1 млн. руб. (с оставшейся суммы нужно заплатить в бюджет 13%);
- при владении машиной менее трех лет можно снизить стоимость на вычет 250 тыс. (с оставшейся суммы платится НДФЛ 13%).
Обратите внимание! Срок владения 3 года действует только при получении наследства от членов семьи или близкого родственника. В остальных случаях избежать уплаты НДФЛ можно по истечении 5 лет.
Указанный срок считается с даты регистрации.
В этой статье мы рассказали об общих моментах, связанных с оплатой налогов, госпошлин и иных расходов на наследство.
В отличие от налога, она носит разовый характер и выплачивается не безвозмездно, а за свершение юридически значимого действия. Таким образом, под налогом при вступлении в права наследования подразумевается именно государственная пошлина.
Размер налога без завещания
Государственная пошлина состоит из двух частей:
- за совершение нотариальных действий – оплачивается преемником при обращении к нотариусу и оформлении первичных документов относительно открытия наследственного производства;
- за выдачу свидетельства о наследственном праве.
Сумма госпошлины рассчитывается индивидуально и зависит от нескольких факторов: к какой очереди наследников относится родственник, какова стоимость имущества.
Согласно ст.
России более чем 183 дня в году, в который производилась продажа квартиры. В противном случае ставка налога составит 30%.
При продаже недвижимости или ее части наследополучатель может рассчитывать на имущественный вычет, который имеет некоторые особенности:
- вычет распространяется на имущество, находившееся в собственности менее 3 лет;
- сумма вычета не может быть больше 1 млн.
руб.;
- произведение вычета возможно только при предоставлении в налоговый орган документа — налоговой декларации, в которой отражена сумма, полученная в результате реализации недвижимости;
- право на имущественный вычет предоставляется единоразово;
- если наследство принадлежит нескольким собственникам, сумма вычета распределяется между ними пропорционально (при долевом владении) или по договоренности.
Пример.