Какие налоги должен платить ип за работников

ИФНС за работников в 2019-2020 годах

182 1 02 02010 06 1010 160

Страховые взносы в ИФНС на медицинское страхование за работников

182 1 02 02101 08 1013 160

Страховые взносы в ИФНС на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за работников

182 1 02 02090 07 1010 160

Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за работников

393 1 02 02050 07 1000 160

Отчетность

В ПФР:

• СЗВ-М — ежемесячно, в течение 15 дней после окончания месяца;
• Отчет о страховом стаже СЗВ-СТАЖ — ежегодно не позднее 1 марта следующего года (до 2 марта 2020 года за 2019 год).

Обратите внимание! С 2020 года в ПФР надо будет сдавать новый отчет, из-за введения электронных трудовых книжек.

Какие налоги должен платить ип за работников

ИП затруднительно рассчитать все налоги.

ИП на УСН

Если ИП ведет деятельность с работниками, переход на УСН возможен только при их количестве менее 100 человек. Также нужно получать годовой доход менее 150 миллионов рублей и не иметь филиалов, что для ИП чаще всего подходит.

ИП на УСН освобождается от отчисления следующих налогов:

• НДФЛ в плане доходов от предпринимательской деятельности;
• Налога на имущество при его использовании в работе (кроме объектов недвижимости, налог по которым определяется по кадастровой стоимости);
• НДС (кроме случаев импорта товаров).

Применение УСН не освобождает от роли налогового агента по отношению к подчиненным – налог начисляется, удерживается и уплачивается в бюджет самим ИП.

ИП может самостоятельно выбрать для своей деятельности налоговую ставку – одну из двух.

Какие налоги должен платить ип без работников

Если ИП платит взносы только за себя, льготы его не касаются.

Отчетность по налогам за работников

Работодатели обязаны не только удерживать НДФЛ и выплачивать страховые взносы, но и подавать в налоговую отчеты. Так налоговая сможет проверить правильность расчета налогов.

Отчеты нужно сдавать в электронном виде, если среднее количество работников за предыдущий год превысило 25 человек. Это количество называют среднесписочной численностью.

Рассчитать ее не так просто. К тому же для каждого отчета нужны свои расчеты. Чтобы не ошибиться, проконсультируйтесь с профессионалом, не верьте статьям в интернете.

В 2020 году будет подсчитываться простая, а не среднесписочная численность работников, а количество работников снизят с 25 до 10. Если работодатель произведет выплаты более чем 10 физлицам, то он будет сдавать отчеты в электронном виде.

Исключение — доходы, освобожденные от налогов, например:

• выходные пособия при увольнении в пределах трех среднемесячных заработков;
• государственные пособия;
• некоторые виды материальной помощи: в связи со смертью члена семьи работника, стихийными бедствиями или при рождении ребенка.

ст. 217 НК РФ — доходы, освобожденные от НДФЛ

ст. 422 НК РФ — доходы, освобожденные от страховых взносов

ст. 20.2 ФЗ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве — доходы, освобожденные от страхования на травматизм

Налоговая ставка с заработной платы — 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ.

Какие налоги должен платить ип за работников в 2019

Включая этот месяц, сборы по ОПС равнялись –

93 000 * 22% = 20 460 р.

После преодоления планки (только за декабрь) –

93 000 * 10% = 9 300 р.

Для соцстраха в сентябре:

93 000 * 9 = 837 000 р. (превышение 22 000 р.)

Взносы по ОСС платились ежемесячно по сентябрь включительно в объёме, равном:

93 000 * 2,9% = 2 697 р.

С октября в связи с преодолением порога начисление сбора прекращается.

Для медстрахования начисления как делались, так и будут проводиться в размере:

93 000 * 5,1% = 4743 р.

Иногда работники в целях получения дополнительного заработка трудятся на нескольких предприятиях. Тогда надо следовать следующему правилу.

При работе по совместительству у разных нанимателей пороговая сумма подсчитывается только по одному работодателю.

Какие налоги должен платить ип за работников в 2019 году

С зарплаты работников ИП должен платить те же самые страховые взносы, что и организации:

1. Пенсионное страхование.
2. Медицинское страхование.
3. На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
4. Взносы на травматизм.

Сколько работодатель платит за работника налогов и взносов

Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам.

Налог и взносы начисляются со всех выплат работникам и лицам, работающим по гражданско-правовому договору.

• упрощенцы с «доходным» объектом вправе за счёт перечисленных в фонды сборов уменьшать сам единый налог не более чем на 50%;
• если используется объект, при котором налог исчисляется с разницы между выручкой и затратами (ставка 15%), разрешается уменьшать только сумму, полученную от вычитания (налоговую базу), но на весь объём направленных сборов;
• для ПСН разрешение на работу приобретается (патент), и для него не предусмотрены какие-либо вычеты за счёт страховых взносов;
• при ЕНВД действует то же правило, что и для упрощенцев с объектом «доходы», то есть предприниматели должны платить налог с вменённого дохода, который снижен за счёт сборов только наполовину.

Если предприниматель совмещает режимы, ему придётся вести раздельный учёт, чтобы при вычетах не допустить ошибок в размере налога.

Какие налоги должен платить ип за работников 2020

Нанимая работников по трудовым договорам, индивидуальный предприниматель берет на себя обязательства не только платить зарплату работнику, но и уплачивать в бюджет взносы за него. Тоже самое происходит, если ИП заключает с кем-то договор на оказание услуг или выполнение работ (договор ГПХ).

Как ИП стать работодателем?

Просто надо заключить трудовой договор. Регистрировать его нигде не нужно. Если у ИП раньше не было работников и он не стоит на учете в Фонде социального страхования, надо встать там на учет и получить регистрационный номер.

Он понадобится для отчетности. Срок постановки на учет — 30 дней с даты трудового договора (при заключении договора ГПХ регистрироваться не надо).

Какие налоги должен платить ип за работника в 2019

• пенсионные взносы – 29 354 руб.;
• медстрахование – 6 884 руб.

Важно все оплатить до окончания текущего года. ИП на УСН и ЕНВД может разбить оплату на четыре части, чтобы представить ее к вычету.

В случае если ИП за год заработал более трехсот тысяч, с суммы превышения ИП дополнительно оплачивает 1% с дохода.

«За себя» ИП не нужно подавать отчетность. Взносы оплачиваются через интернет-банк или в отделении Сбербанка.

Куда платить взносы в 2019 году

С начала 2017 года налоговые органы приняли на себя обязанность принимать от населения страховые взносы на все виды страхования. Раньше этим занимались три различные внебюджетные структуры.

Об этих переменах стало известно заранее: в середине 2016 года Государственная дума приняла закон о передаче ФНС права администрировать взносы, после чего Совет Федераций одобрил его.

Какие налоги должен платить ип за работника

Дополнительно также уплачиваются взносы в ФСС за травматизм (по трудовому договору — всегда, по гражданско-правовому договору — если это прописано). Ставка колеблется от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска (всего их 32).

Максимальная величина налогооблагаемой базы (размера заработной платы на одного сотрудника) за год установлена в пределах:

• 1 150 000 рублей — на ОПС,
• 865 000 рублей — на ОСС (на случай временной нетрудоспособности и по материнству).
• На ОМС лимита нет.

Эти данные актуальны на 2019 год.

В случае, если зарплата работника по итогам года окажется больше указанных значений, то с суммы превышения платится всего лишь 10% на обязательное пенсионное страхование (ОПС).

Таким образом, налоги за работника — это дополнительная финансовая нагрузка на индивидуального предпринимателя.