Как рассчитывается налог на жилплощадь
Этим принципом начали пользоваться с 2015 года в первых 28 субъектах. С 2016 года к ним добавился 21 регион, а в 2017 году — еще 14, 7 регионов — в 2018 и 4 – в 2019. Тем не менее 11 субъектов до сих пор применяют для расчёта инвентаризационную стоимость.
Каждый субъект РФ должен самостоятельно внедрить новую систему налогообложения. При этом до 1 января 2020 года перейти на её применение обязаны все регионы страны.
Что такое коэффициент к налоговому периоду
Для облегчения перехода на новый принцип расчёта налога Налоговым кодексом предусмотрены понижающие коэффициенты (п. 8 ст. 408 НК РФ).
Они должны быть использованы при расчёте пошлины по новым правилам (на основе кадастровой стоимости).
м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу. Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.
Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.
При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них.
- Что такое коэффициент к налоговому периоду
- Как рассчитывается налог на жилплощадь
- Доля от квартиры и налог на квартиру
- Неприватизированное жильё и налог на квартиру
- Порядок расчета налога на частный дом
- Льготы по уплате налога на частный дом
- Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости для юридических лиц
- Способы и сроки оплаты, взыскания
Как рассчитывается налог на жилплощадь
До 10
0,1
10-20
0,15
20-50
0,2
50-300
0,3
От 3002
В отношении гаражей и машино-мест, а также прочих объектов недвижимости ставки 0,1% и 0,5% соответственно.
За объекты незавершенного строительства (если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом) придется платить 0,3%. Такая же ставка в 2,0% предусмотрена в отношении объектов коммерческой недвижимости (офисы, объекты торговли, общепита и т.
п.).
Законом предусмотрен налоговый вычет в размере 20 кв. м для квартир, 10 кв. м для комнат и 50 кв. м. для объектов индивидуального жилищного строительства. То есть если у вас квартира площадью 54 кв. м, то налогом будет облагаться только 34 кв.
Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.
Доля от квартиры и налог на квартиру
Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.
Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.
Неприватизированное жильё и налог на квартиру
Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.
Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны.
При этом повышать процент разрешается не больше, чем в три раза.
Порядок расчета налога на частный дом
Налог на частный дом может быть рассчитан по следующей формуле:
- Кадастровую стоимость объекта необходимо умножить на ставку налога.
- Следующий этап – умножение инвентаризационной цены на эту же ставку.
- Из первого результата нужно вычесть второй.
- Сумму, полученную в итоге, необходимо умножить на понижающий коэффициент.
- К итоговому показателю прибавляется сумма налогового платежа, рассчитанного по инвентаризационной стоимости.
В качестве понижающего коэффициента используется показатель, на который окончательная сумма налога может быть снижена.
В каждом регионе устанавливается свой коэффициент, составляющий 0,2, 0,4 либо 0,6.
Быстро подсчитать стоимость предстоящего платежа поможет интерактивный калькулятор налога на имущество физических лиц 2020. Такой сервис есть на сайте ФНС РФ. Для получения информации нужно ввести кадастровый номер, тип объекта, его площадь.
Если владельцу принадлежит доля в частном доме – необходимо указать ее размер и период владения.
Льготы по уплате налога на частный дом
Законодатель предоставляет определенным категориям плательщиков льготы при налогообложении недвижимости. Льгота может быть распространена только на одну единицу имущества, объект собственник выбирает сам.
Такой уровень пошлины применим для следующих строений:
- Жилые дома и помещения
- Жилой дом на этапе строительства
- Строение, хотя бы часть которого признана жилой
- Парковочные места и гаражи
- Хозяйственные строения, если их площадь — не больше 50 квадратных метров и они расположены на земельных участках с назначением для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального строительства.
Для ряда объектов нежилого имущества, например, торгово-административных центров, и недвижимости дороже 300 млн руб., ставка составит 2% (список указан в п.7 ст. 378.2 НК РФ, абзаце 2 п. 10 ст.
Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости для юридических лиц
Для расчёта пошлины используется среднегодовая стоимость объекта (п. 1 ст. 375). При этом для отдельных видов недвижимости за базу берётся кадастровая цена.
Сюда входят:
- Офисные и торговые центры;
- Нежилые помещения, в которых допустимо размещение офисов, торговых площадок, объектов общественного питания (в соответствии с выпиской ЕГРН и технической документацией строения);
- Недвижимость иностранных компаний, которые не имеют постоянных представительств на территории РФ;
- Жилые здания, которые не учитываются на бухгалтерском балансе как основные средства.
Каждый субъект РФ самостоятельно осуществляет переход на кадастровую систему расчёта налога.
8,37 млн руб.
0,1%
8370 руб.
ЮАО
149,4 тыс. руб.
8,964 млн руб.
0,1%
8964 руб.
ВАО
154,8 тыс. руб.
9,288 млн руб.
0,1%
9288 руб.
СВАО
157,5 тыс. руб.
9,45 млн руб.
0,1%
9450 руб.
САО
166,5 тыс. руб.
9,99 млн руб.
0,1%
9999 руб.
СЗАО
173,7 тыс. руб.
10,422 млн руб.
0,15%
15633 руб.
ЗАО
192,6 тыс. руб.
11,556 млн руб.
0,15%
17334 руб.
ЮЗАО
199,17 тыс. руб.
11,95 млн руб.
0,15%
17925 руб.
ЦАО
270 тыс. руб.
16,2 млн руб.
0,15%
24300 руб.
Расчет суммы налога для квартиры площадью 120 кв. м по округам
ОКРУГ
СРЕДНЯЯ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВ.
С порядком предоставления льгот можно ознакомиться здесь: //consultmill.ru/kvartira/nalog/pensionery.html.
Способы и сроки оплаты, взыскания
Несвоевременная оплата налога грозит штрафными санкциями
Способы оплаты имущественного налога каждый собственник выбирает самостоятельно. Это может быть:
- специальный сервис, которым располагает официальный сайт налоговой инспекции;
- безналичный перевод со своего счёта на счёт налоговой в банкомате или терминале;
- наличная оплата в кассах банка;
- мобильный банк, который привязан к банковской карте, например, Сбербанк.
Налог должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается сбор по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).
Для отдельных видов строений за базу берётся кадастровая цена. В кадастровый перечень для расчета налога на имущество входят:
- Офисные и торговые центры
- Нежилые помещения, в которых допустимо размещение офисов, торговых площадок, объектов общественного питания (в соответствии с выпиской ЕГРН и технической документацией строения)
- Недвижимость иностранных компаний, которые не имеют постоянных представительств на территории РФ
- Жилые здания, которые не учитываются на бухгалтерском балансе как основные средства.
Каждый субъект РФ самостоятельно осуществляет переход на кадастровую систему расчёта налога.