Как получить льготу для ип
Так, если лимит был превышен в 2017 году, то компания утратит право считаться малой только в 2020 году.
Что касается индивидуальных предпринимателей, то для них действуют те же самые критерии разделения на малый и средний бизнес: по доходам и количеству работников. Тех ИП, кто не является работодателями, оценивают по полученной за год выручке (данные в таблице выше). Индивидуальных предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
- Налоговые льготы для малого бизнеса в 2019 году
- Как получить льготу на ипотеку
- Льготные налоговые системы для ИП
- Как получить льготу для ип
- Документы для оформления
- Процедура оформления отпуска для физ.лица предпринимателя ИП
- Как получить льготу для бизнеса
- Основания для получения каникул
- Какая деятельность попадает под налоговые каникулы для ИП в 2019 году?
- Льготная отсрочка и рассрочка налогов
Налоговые льготы для малого бизнеса в 2019 году
Самое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет.
Как получить льготу на ипотеку
Если индивидуального предпринимателя тяготит бремя налогов по общей системе налогообложения (ОСНО), то ему предоставляется право выбрать щадящий налоговый режим. Всего их четыре. В отличие от ОСНО, здесь налоговые ставки ниже, а отчетности меньше.
Льготные налоговые системы для ИП
Патентная система налогообложения (ПСН)
Это система, при которой факт приобретения Патента, а именно его стоимость, является аналогом налогового сбора.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН Доходы.
ВажноОтчисления взимаются с суммы всех средств, полученных ИП. Фиксированная ставка составляет 6%, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 1%.УСН Доходы минус Расходы.
Значение, которое облагается налогом, равно сумме всех доходов ИП уменьшенной на величину расходов.
Как получить льготу для ип
На основании того, что ИП использует упрощенную систему в первые два года после регистрации, он может платить нулевую налоговую ставку.
Документы для оформления
При обращении в налоговую службу человеку нужно подать заявление на получение права использовать УСН. Определенных документов для прохождения процедуры не требуется.
Процедура оформления отпуска для физ.лица предпринимателя ИП
Для прохождения процедуры нужно выполнить несколько шагов:
- Зарегистрировать индивидуальное предпринимательство в сфере которая подходит под региональные стандарты;
- В течение одного месяца перейти на упрощенную систему налогообложения.
- Выбрать конкретный вид деятельности, который подпадает под действие федерального закона, зарегистрировать бизнес и начинать предпринимать первые действия по его оформлению;
- Приготовить пакет документов, обязательных для прохождения регистрации;
- Написать заявление на получение патента — если в близлежащих планах имеется применение ПСН, и передать его в налоговую службу вместе с пакетом документов;
- Заполнить заявление о переходе на УСН – на тот случай, если предприниматель предполагает работать на «упрощенке», и подать его в ФНС не позже 30 дней после окончания регистрации.
Так, если в Удмуртии и в Воронеже налоговые каникулы для открывшихся ИП полностью совпадают с федеральным законом, то в Алтайском крае это касается только предпринимателей на ПСН.
Как получить льготу для бизнеса
При этом доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70% (для УСН).
Важно!
Предпринимателям — «упрощенцам» никаких заявлений для применения 0 ставки налога подавать не нужно, а по итогам года сдается «упрощенная» декларация со ставкой 0%.
Предпринимателям, которые предполагают работать на патенте, в заявлении на получение патента указывается ставка 0 % со ссылкой на п.2 ст.1 Закона №10.
Налоговые каникулы доступны ИП со дня регистрации ИП и непрерывно в течение двух налоговых периодов.Продолжительность льготного режима при применении патента может быть меньше, чем при применении «упрощенки», поскольку она зависит от срока действия приобретенных патентов: льгота может быть действительна менее одного года, поскольку налоговым периодом может являться даже один месяц (если патент приобретен на такой срок).
Корректировка прямо зависит от экономической ситуации в конкретном регионе.
Основания для получения каникул
Получить налоговые каникулы могут только те ИП, которые соответствуют следующим требованиям:
- Индивидуальное предпринимательство должно быть зарегистрировано на человека первый раз в его жизни;
- Промежуток времени прошедший с момента регистрации предпринимательства должен составлять не более двух лет;
- Деятельность человека должна быть связана с определенными сферами. К ним относится производственная, научная и социальная;
- Прибыль от указанных сфер деятельности не может быть меньше 70% от полного дохода;
- Режимом налогообложения может быть только УСН и ПСН.
Выше перечислены только общие требования.
- индивидуальные предприниматели;
- крестьянские (фермерские) хозяйства;
- хозяйственные общества;
- хозяйственные партнерства;
- производственные кооперативы;
- сельскохозяйственные потребительские кооперативы.
Разделение на категории малого и среднего бизнеса проводится по двум основным критериям: количеству работников и получаемому доходу.
Категория
Количество работников
Предельная выручка за год
Микропредприятие
до 15 человек
120 млн рублей
Малое предприятие
до 100 человек
800 млн рублей
Среднее предприятие
до 250 человек
2 млрд рублей
Большей государственной поддержкой пользуется именно малый бизнес, а не средний, поэтому подробнее рассмотрим критерии отнесения к этой категории.
Какая деятельность попадает под налоговые каникулы для ИП в 2019 году?
Свою деятельность нужно вести в производственной, научной и социальной сфере.
Примеры льготных направлений деятельности для ИП на УСН
Налоговые льготы УСН распространяются на:
- Приготовление продуктов питания, а также безалкогольных напитков
- Обработку продуктов из пробки и дерева
- Выпуск товаров из пластика
- Изготовление текстильной продукции, одежды
- Изготовление игрушек и детских игр
Уточнять налоговые льготы для ИП на УСН желательно через ИФНС.
Примеры льготных направлений деятельности для ИП на ПСН
Налоговые льготы индивидуальным предпринимателям на ПСН:
- Изготовление обуви и одежды.
Если по каким-либо причинам предприниматель переходил на какое-то время к другой программе налогообложения, то он можетвновьвернуться к упрощенной системе, подав в налоговую инспекцию определенный пакет документов в конце текущего года.Льготыначнут действовать с нового налогового периода.
На уровень налогов не влияет количество зарегистрированных видов экономической деятельности, поэтому любому ИП можно легко совмещать различные направления бизнеса без особых растрат.
Льготная отсрочка и рассрочка налогов
Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством.
Детали налогового «отпуска» регулируются местными властями в каждом субъекте РФ. Но есть несколько основных моментов, которые должен учитывать новоявленный бизнесмен.
Условия для налоговых каникул
1.Индивидуальный предприниматель открывает ИП первый раз.
2.ИП выбрал Патентную или Упрощенную систему налогообложения.
3.Основная деятельность предприятия связана либо с производственной, либо с социальной, либо с научной сферой.
4.Предприниматель получает не меньше 70% дохода от основного вида деятельности.
5.В области, где прописан ИП, принят закон о налоговых каникулах.
6.Регистрация бизнеса состоялась после принятия местного закона.
Все уточнения по этой льготе можно получить в ФНС своего региона.
Законодатели на местах расширяют список условий.
Количество работников имеет ограничение (не более 300 человек) только для ИП и рыбохозяйственных организаций и индивидуальных предпринимателей. Для сельскохозяйственных организаций такого ограничения нет.
Дополнительная неявная льгота для УСН Доходы и ЕНВД – это уменьшение авансового платежа и квартального вмененного налога на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников и ИП за себя.
С 2016 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков ЕНВД и УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами.
Так, налоговая ставка по ЕНВД может быть снижена с 15% до 7,5%, а на УСН – с 6% до 1%. По сути, регионы могут создавать на своей территории настоящие налоговые гавани почти с нулевым налогообложением.