Енвд условия и запрет применения 2020

НК РФ вводит аналогичные запреты и для патентной системы налогообложения.

Отмена вычета по онлайн-кассам

Напомним, в 2019 году завершился процесс перехода на онлайн-кассы. При этом в течение 2018-2019 годов предприниматели, применяющие ЕНВД, могли получить налоговый вычет за расходы, понесенные на установку онлайн-касс. Вычет предоставлялся индивидуальным предпринимателям на ЕНВД, установившим онлайн-кассы в следующие сроки:

• до 01.07.2018 — ИП с наемными работниками, занятые в сфере общественного питания и торговли;
• до 01.07.2019 — ИП, всех остальных категорий.

Предпринимателям, зарегистрировавшим онлайн-кассы в ФНС в указанные выше периоды, дано право получить налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждую онлайн-кассу. Это можно сделать, отразив соответствующие данные в декларации по ЕНВД за периоды 2019 года.

А теперь самое интересное. В 2020 году дорога к ЕНВД будет закрыта тем предпринимателям, которые осуществляют торговлю маркированными товарами.

• С 1 марта 2019 года началась маркировка табачной продукции.
• С 1 июля 2019 года началась маркировка обуви.
• С 1 декабря 2019 года правительство значительно расширяет список маркируемых товаров.

ОСНО и не разориться на налогах простыми и понятным языком.

Содержание

1. Запрет ЕНВД раньше срока: последние новости
2. Отмена вычетов по кассе
3. Новый налоговый календарь по уплате и отчетности для ИП на вмененке
4. Негласные изменения по ЕНВД в 2020 году для ИП: повышение налога
5. Названы точные размеры страховых взносов на 2020 год
6. Новые отчеты: к чему еще готовиться налогоплательщикам
7. Кого налоговики автоматически переведут с ЕНВД на общий режим в 2020 году
8. Чек-лист «Кто может применять ЕНВД в 2020 году»
9. На какой режим переходить с ЕНВД: таблица
10. Что нужно успеть вмененщику до 2020 года, чтобы не попасть в налоговую кабалу на год

Запрет ЕНВД раньше срока: последние новости

Список регионов и возможностей для ЕНВД с каждым годом неуклонно сокращается.

А именно с количества денежных средств которые прошли по кассе.

Что делать розничной торговле, если вы торгуете товаром, попадающим под обязательную маркировку?

Необходимо выбрать наиболее подходящий для вас налоговый режим.

1. Основная система налогообложения (НДС 20%)
2. Упрощенная система налогообложения (налог с 6% с доходов)
3. Упрощенная система налогообложения (налог с 15% с доходов минус расходы)

Первый вариант подходит для среднего и крупного бизнеса. Для небольшой розницы первый вариант будет дорогой. Например, если вы ИП вам придется платить 13% НДФЛ и еще 20% НДС.

Для небольшой организации выгоднее УСН.
Вопрос какая подходит вам?

1. Если у вас высокая наценка на товары, то выгоднее будет применять схему с УСН 6% доходов.

Его устанавливают органы местной власти и достаточно редко меняют его размер. Как правило, низкий К2 устанавливается для видов деятельности, представляющих высокую общественную значимость для конкретных регионов.

• ФП — физический показатель в каждом из трех месяцев отчетного квартала.
  В зависимости от вида деятельности, это может быть количество работников, транспортных средств или торговая площадь.

Не забудьте, что на общий размер налоговой нагрузки влияют также страховые взносы. При этом налог ЕНВД можно уменьшать на величину уплаченных страховых взносов.

Сроки уплаты налога и сдачи отчетов

Изменения ЕНВД в 2020 году в части сроков сдачи отчетности и уплаты налогов не запланированы.
Как и прежде, необходимо ежеквартально сдавать отчеты и платить налог.

А доля участия других организаций в уставном капитале организации не превышает 25 процентов.

Подсказка от журнала «Главбух»

Как вы думаете, можно ли частично уйти с ЕНВД? Например, есть аптека, которая применяет вмененку. Можем ли она с 2020 года перейти на упрощенку по торговле маркированными товарами, а по остальным платить ЕНВД? Проверить себя и узнать правильный ответ можно тут

На какой режим можно перейти с ЕНВД из-за отмены спецрежима с 2020 года

С вмененки компания вправе перейти на любой иной режим.
Самые основные:

• Общая система налогообложения. Организация, которая прекратила вести деятельность, облагаемую ЕНВД, или нарушила условия применения этого режима, должна подать в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Как грамотно действовать предпринимателям при смене вмененки, читайте ниже.

Что нужно успеть вмененщику до 2020 года, чтобы не попасть в налоговую кабалу на год

Даже если изменения по ЕНВД в НК РФ на 2020 год вас пока не коснулись. Это не значит, что остается 100 % возможность применять вмененку.

Некоторые регионы уже начали досрочно отменять на своей территории этот спецрежим.

Какой налоговый режим выгоднее, смотрите в таблице Системы Главбух.

ЕНВД при торговле немеховой одеждой. Чиновники ведомства разъяснили, что компании и ИП вправе применять ЕВНД в 2020 году при торговле в розницу маркированной одеждой, которая не изготовлена из натурального меха (письмо Минфина от 07.11.2019 № 03-11-11/85747). А торговлю мехами и прочими товарами, для которых в 2020 году запрещена вмененка, можно перевести на УСН (письмо Минфина от 31.05.2019 N 03-11-06/3/39855).

Совмещение ЕНВД и УСН. При совмещении режимов УСН и ЕНВД компании и ИП вправе применять:

• Упрощенку – для продажи маркированных товаров лекарств, обуви, одежды и прочих изделий из натурального меха;
• Вмененку – для продажи товаров, которые не нужно маркировать.

С августа 2019 года стало доподлинно известно, что такая система налогообложения признаётся государством как неэффективная. Что под этим подразумевается, чиновники поясняют достаточно туманно.

Мол, безответственные предприниматели с помощью этой системы уходят от налогов. Казна пустеет. Поэтому платить нужно по другими тарифам и больше.

А ЕНВД мы вообще отменим. В 2021 году. Но начнём уже с 2020, когда запретим бизнесменам, торгующим маркированными товарами пользоваться вменёнкой.

Но давайте обо всём по порядку. А то получится сумбурно и непонятно, что со всем этим делать.

Что такое ЕНВД

Единый налог на вменённую стоимость – один из самых выгодных для микробизнеса «тарифов» налогообложения.

Основной плюс «вменёнки» заключается в том, что предприниматель платит налог независимо от того, какую получает выручку.

И как оказалось, стали одними из инициаторов серьезной проработки утвержденных поправок в НК и разработки новых.

Что мы спросили в Минфине и о чем задумались чиновники

Три новых разъяснения Минфина про вмененку

ЕНВД при торговле обувью. Вмененку можно применять при розничной торговле обувных товаров до 1 марта 2020 года, несмотря на то, что продажи маркированной обуви перестанут относить к розничной торговле с 1 января 2020 года (письмо Минфина России от 28.11.2019 № 03-11-09/92662). Это связано с тем, что ввод в оборот обуви без маркировки и передачи в систему мониторинга сведений о маркировке разрешили до 1 марта 2020 года (п.6 постановления Правительства РФ от 05.07.2019 № 860 «Об утверждении Правил маркировки обувных товаров»).

Поэтому с 1 марта 2020 года для торговли маркированной обувью переходите на другой налоговый режим.

То есть, если вы вменёнщик, который забыл вовремя «слезть» с ЕНВД, в какой-то момент вы обнаружите, что налоги вам начислены именно по ОСНО. Не самое приятное открытие. Все предприниматели на ОСНО платят НДС, с фирм берут налог на прибыль, а с предпринимателей – НДФЛ.