Какую декларацию нужно заполнять при строительстве
Ровно те же правила действуют при приобретении или строительстве дома!
- Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета
- Документы, необходимые для получения имущественного вычета
- В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?
- Какую декларацию нужно заполнять при строительстве
- Структура документа
- 3-НДФЛ при отчуждении имущества
- Условия
- Пример заполнения
- Порядок сдачи отчетности ↑
Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета
Для этих целей принимаются следующие категории расходов, которые документально могу быть подтверждены:
Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета
Документы, необходимые для получения имущественного вычета
Необходимо собрать и предоставить в налоговую службу по месту вашей регистрации следующий пакет документов:
Документы, необходимые для получения имущественного вычета
Если остались вопросы, смотрите очень подробный видео-семинар о том, как получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома:
Все не так сложно и запутанно, как может показаться на первый взгляд.
Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку квартиры или дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.
В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?
Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:
1.
Построили жилой дом
По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).
Пример: Иванов И.И.
Какую декларацию нужно заполнять при строительстве
Это приведет к необходимости осуществлять сбор документов и их подачу заново, что обусловит немалые потери времени.
Структура документа
На сегодняшний день при подаче справки 3-НДФЛ используется новая её форма, она содержит 24 страниц: первые два листа – титульные, следующие четыре – пронумерованные разделы.
Они содержат все расчеты, касающиеся доходов лица, которому необходим вычет. Раздел №5 содержит конечный расчет НДФЛ – в нем обозначается полная сумма, обязательная к уплате.
В разделе №6 присутствуют суммы, обязательные к перечислению в бюджет либо возврату из бюджета – все зависит от КБК (кода бюджетной классификации).
Именно этот раздел и содержит всю обязательную информацию, касающуюся величины налогового вычета.
Для возврата невыплаченного остатка потребуется повторение всей процедуры оформления налоговой компенсации.
Как бы то ни было, возврат НДФЛ при строительстве частного дома лишним точно не будет. Любое строительство практически всегда затратный процесс, а постройка дома тем более.
Потому двести шестьдесят тысяч совсем не будут лишними для личного бюджета.
Главное это суметь доказать расходы документально, а само оформление осуществляется не так и сложно.
Как написать заявление о возврата НДФЛ на лечение, читайте здесь.
Возврат НДФЛ при покупке автомобиля рассматривается на этой странице.
3-НДФЛ при отчуждении имущества
Однако фактически возвращены по данному объекту будут суммы в зависимости от долей.
- Для возведения или приобретения дома использовались средства, выделенные работодателем или любыми другими лицами;
- Возведение жилого строения велось за счет денег из материнского капитала;
- Вы купили дом у близкого родственника: жены/мужа, детей (усыновленных, в том числе), родителей, опекунов, попечителей, подопечных и любых других лиц и организаций, с которыми у вас могут быть взаимовыгодные и/или взаимозависимые отношения.
- Вычет могут получить родители либо опекуны, если они приобрели или построили дом для своих детей моложе 18 лет;
- Чтобы получить возврат налога, необходимо заполнить заявление, налоговую декларацию 3-НДФЛ, документы, способные подтвердить понесенные расходы, и сдать их в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за тем в котором вы осуществили строительство или покупку дома.
Чтобы налогоплательщику получить полагающийся ему налоговый вычет при строительстве жилого дома, необходимо подготовить и затем сдать лично или через доверенного представителя в ИФНС следующие документы:
- Заполненную по строго установленной форме декларацию за соответствующий год. Ее форма утверждается ежегодно и имеет некоторые отличия от предыдущих форм в связи с вводимыми изменениями закона.
Поэтому декларация, к примеру, за 2015 год не может заполняться по бланку 2014 или 2013 годов.
Условия
Для оформления возмещения налога при строительстве надобно обратиться в налоговую службу по месту проживания.
Месяц подачи документов роли не играет.
Не обязательно идти в ИФНС именно в следующем году. Так как имущественный вычет работает без срока давности, вы можете это сделать и через год, и через два. Но помните: если вы хотите вернуть деньги за прошлые периоды, это возврат пройдет только за три последних года.
Пример:
Вы получили право собственности на дом в 2015 году. Обратиться в ИФНС решили в 2019 году.
Пример:
В 2011 году вы взяли целевой ипотечный кредит в размере 15 млн рублей и купили недостроенный дом. В ноябре 2013 года вы закончили строительство и получили документ на право собственности.
А именно: 13% х 4 млн руб. = 520 тыс. рублей. Если вы продолжаете платить основной долг и проценты, то ежегодно можете оформлять вычет на фактически выплаченные в течение прошедшего года проценты.
Подробная информация в статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку».
Ипотечное кредитование – не самая простая тема в налоговом законодательстве.
Но наиболее важными являются обозначенные буквами А и Б.
Особенно суммы налоговых вычетов, являющихся следствием вступления в силу ст.№220 НК РФ. Данный пункт должен отображать максимально точную информацию, касающуюся затрат на строительство жилого дома.
Пример заполнения
Заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо самостоятельно либо при помощи какого-либо квалифицированного бухгалтера.
Если же подходящего специалиста поблизости не имеется, можно попросту осуществить расчет по образцу.
Его наличие сильно упрощает данный процесс.
Порядок сдачи отчетности ↑
Для снижения количества затрачиваемого времени на приобретение жилой недвижимости необходимо уяснить порядок сдачи всех необходимых бумаг в налоговую службу.
А также определиться, какие документы при строительстве дома (3-НДФЛ и иные) необходимы.
Имейте в виду: до 1 января 2014 года налоговый вычет по ипотечным процентам не имел ограничений. За дом, построенный до этого времени, вы получите полный вычет на всю сумму уплаченных в банк процентов.
Важное дополнение! Если вы состоите в официальном браке, то ваш муж/жена также может претендовать на вычет по процентам.
В итоге каждый из вас может получить до 390 тыс. рублей, то есть до 720 тыс. рублей на семью.
В 2011 году вы взяли целевой ипотечный кредит в размере 15 млн рублей и купили недостроенный дом. В ноябре 2013 года вы закончили строительство и получили документ на право собственности. Подавать заявление на вычет решили в 2019 году. На сегодняшний день вами выплачено в банк 4 млн рублей процентов.
Так как дом зарегистрирован до 1 января 2014 года, вы имеете право получить вычет на всю сумму процентов. А именно: 13% х 4 млн руб. = 520 тыс.