При проладже машины когда и какие декларации подаются
Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.
Для пенсионеров льготы по уплате налога с продажи ТС не установлены. Налог начисляется по общим правилам. Поэтому, если пенсионер продал свой автомобиль раньше трех лет владения, то надо исчислить и заплатить налог в бюджет. И не забудьте подать 3-НДФЛ в ИФНС.
Налог не придется платить в трех случаях:
- Стоимость ТС. Если цена машины не превышает 250 000 рублей. Такой доход не будет облагаться налогом, так как имущественный вычет полностью уменьшает сумму полученного дохода от продажи ТС.
- Наличие подтверждающих документов на покупку. Если, продали автомобиль дешевле, чем покупали и у вас есть все документы, подтверждающие покупку, то доход налогом облагаться не будет.
- Срок владения автомобилем.
НДФЛ в этом случае возникает вполне справедливо).
А вот от необходимости оформления и подачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля это вовсе не освобождает – вам придется сдать нулевую декларацию на продажу авто. Отнеситесь к своей обязанности серьезно: в том случае, если документ не будет передан в налоговую службу, вам придется заплатить штраф, причем декларацию сдать все равно понадобится.
Еще один способ избавления от необходимости уплаты налога (но не от обязанности по подаче декларации о продаже автомобиля) – продать машину дешевле, чем она была куплена.
Чаще всего такая ситуация возникает при продаже авто, купленного у дилера.
Ведь ни для кого не секрет, что сразу же после выезда за пределы салона, новая машина теряет около 25% стоимости.
Но данная привилегия предоставляется только один раз, т. е. уменьшить сумму НДФЛ таким способом возможно с продажи нескольких автомобилей, но не превышая 250 т. р. совокупно.
Для того, чтобы определить размер НДФЛ на автомобиль в декларации, требуется приложить подтверждающие стоимость ТС документы.
Ставка по налогу
Ставка по НДФЛ с продажи машины определяется в зависимости от категории налогоплательщика:
- 13% — гражданам проживающим на территории РФ более 183 дней;
- 30% — лицам, пребывающим в РФ менее 183 суток.
Имущественный вычет
Снизить платеж в госбюджет возможно посредством уменьшения налогооблагаемой базы за счет вычета: при реализации автомобиля за 600 тыс. руб., за минусом 250 тыс. остается 350 тыс. руб. Т.о. НДФЛ с продажи машины взымается от остаточной суммы, и составляет 45,5 тыс.
Направить документы можно по электронным каналам связи. Кроме того, можно принести декларацию в налоговую лично, передать с представителем.
Считается, что документы, подтверждающие сделку, теряются. Налоговая получает данные о сумме сделки из ГИБДД. Налоговый инспектор, проверяя декларацию, сверяет данные налогоплательщика с информацией, присланной автоинспекцией.
Если вы потеряли документы
Если вы посмотрите на форму декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля, то увидите, что она состоит из 23 листов.
Но вам для подачи данных о продаже автомобиля следует заполнить только 6 из них. Это: титульные листы, раздел 1 и 6, листы А и Е.
Видео: Подробная инструкция заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля.
Заключение
Заполнить декларацию можно самостоятельно.
При расчете суммы налога, подлежащего уплате в бюджет можно воспользоваться:
· вычетом в сумме 250 тысяч рублей, в этом случае налогооблагаемый доход составит 50 тысяч рублей (300 тысяч рублей — 250 тысяч рублей). Сумма налога, подлежащего уплате – 6500 рублей;
или
· вычетом в сумме документально подтвержденных расходов по приобретению проданного автомобиля — 290 тысяч рублей, в этом случае налогооблагаемый доход составит 10 тысяч рублей (300 тысяч рублей — 290 тысяч рублей).
Сумма налога, подлежащего к уплате — 1300 рублей.
Уплатить налог за 2013 год необходимо в срок не позднее 15 июля 2014 года (пункт 4 статьи 228 Налогового кодекса РФ).
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ вам поможет специальная программа «Декларация», которая размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru).
Например, вы купили машину за 500 тысяч рублей, а после аварии, которая произошла через год, продали за 230 тысяч рублей. У вас на руках есть все документы, которые подтверждают факт приобретения транспортного средства, а также факт его продажи.
Ситуация 2.
Автомобиль реализован за сумму свыше 250 тысяч рублей, дороже цены покупки
. Документы на руках есть. Сначала определите разницу цены покупки и реализации.После этого рассчитайте размер налога.
Например, вы купили авто за 900 тысяч рублей, поездили год, а потом реализовали машину за 1 млн. 150 тысяч рублей.
Воспользоваться вычетом, может гражданин, который работает и отчисляет НДФЛ в бюджет.
В подтверждение к пакету документов в налоговую прикладывается справка 2-НДФЛ.
Продажа авто за сумму более 250 000 рублей
Если стоимость авто больше 250 тыс. руб., то при заполнении отчетности в налоговую при продаже автомобиля, можно уменьшит сумму прибыли на размер расходов и рассчитать налог с получившейся суммы.
Если использовать в качестве вычета расходы на приобретение ТС, то получается при покупке автомобиля за 300 тыс. руб. и продаже 350 тыс.: 350 тыс. р.-300 тыс. р.=50 т. р., 13% составит 6,5 тыс. руб.
Пример расчета налога
Пример 1. Продажа ТС, которым владели более 3-х лет.
Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2020 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.
Удачи на дорогах!
Читать все комментарии
здравствуйте,купил машину у организации,так как машин продавали много,то всем писали в договоре 10т.р.Через 2 недели попадаю в аварию,машина пострадала серьезно,после получения страховки продаю авто и в договоре пишем так же 10 т р.могут ли у меня быть проблемы из за такой низкой суммы указанной в договоре?
Ольга, здравствуйте.
Воспользуйтесь вычетом 906.
Удачи на дорогах!
Юлия, здравствуйте.
Код вычета — 903. Размер вычета — 550 000.
Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля
Чтобы в ФНС приняли к рассмотрению предоставленную отчетность, необходимо знать как заполнить 3 НДФЛ при продаже ТС с учетом обстоятельств и условий сделки.
3 НДФЛ за продажу автомобиля менее 3 лет образец заполнения
При заполнении формы 3 HДФЛ при отчуждении автомобиля требуется внести сведения в соответствующие графы листов:
- титульного;
- разделов 1 и 2;
- A и Д2.
Заполняется декларация в следующей последовательности:
1. Лист Д130полученная прибыль – 420 т.р.140расходы – 400 т.р.2.
Лист А060Севрюкова Нина Петровна010ставка – 13%020код вида дохода — 02070прибыль – 420 т.р.080налогооблагаемая база (из прибыли вычтите расходы 420 т.р.-400 т. р.= 20 т.р.)090сумма налога, рассчитывается: 20 т.р.х13% = 2,6 т.
При продаже ТС транспортный налог прекращает начисляться.
По договору ТС переходит право собственности к новому владельцу. И он обязан переоформить машину в ГИБДД и поставить на учет на свое имя в течение 10 дней с момента получения автомобиля.
Если после продажи автомобиля, вам все равно приходит транспортный налог, то возможны следующие причины:
- автомобиль не зарегистрирован на нового владельца;
- сведения о прекращении регистрации на ваше имя не поступили в налоговые органы.
Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.
Примечание.
»
Александр-903″
Добрый вечер.
Декларацию в любом случае подавать надо. Восстановить договор купли/продажи никак не получится? Если нет, то заполняйте декларацию, в пункте ФИО покупателя пишите доход от продажи автомобиля.
Сумму покупки и продажи поставьте по памяти. При подачи декларации в «налоговую» приобщите заявление о утере договора в простой письменной форме. (если спросят)
Здравствуйте. Купила машину 12.01.2019 за 85000, продала ее 05.01.2020г.
за 90000р. Подскажите нужно ли подавать дикларацию и будет ли налог за продажу
«Любовь-36»
Добрый вечер.
Налоговую декларацию подать нужно, так как срок владения авто был менее трех лет.
Про налог с продажи авто почитайте здесь:
Александр, в данном случае при оформлении договора Вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.