Какой налог уплатить от дарения квартиры

• КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
• При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
• Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости по кадастру.

Примеры:1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390 000 руб.2.

Штрафы взимаются:

• либо в добровольном порядке (по требованию от налогового органа)
• либо через суд, если плательщик не оплатит налог и штрафы в указанные в уведомлении сроки

Виды дарения и их особенности

Рассматривая сделку по дарению недвижимости, облагаемую налогом, необходимо помнить о признаках, которые отличают ее от других законных возможностей и способов по передаче прав собственности другому лицу:

• Безвозмездность (исключаются условия, когда одаряемый подпадает в зависимость от дарителя: он, при передаче в дар имущества, может ставить условия и обязывать одаряемого взамен полученного имущества оказывать какие-либо услуги.

Какой налог уплатить от дарения квартиры

Подробнее о вычетах при продаже квартиры читайте в следующей статье.

Пошаговая инструкция по оплате

Чтобы оплатить налог, необходимо:

1. Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Какой налог уплатить от дарения квартиры между близкими родственниками

Но здесь есть варианты – дарителю можно не выполнять обещание, если, по прошествии какого-то времени после дачи обещания, у него ухудшились жилищные условия, или состояние здоровья, из-за чего уровень жизни значительно снизился. Или же тот, кому было дано обещание, совершил противоправные действия в отношении своего благодетеля-дарителя или его семьи (захотел убить, например).

• Пожертвование

Отличается тем, что совершается во благо общества либо конкретного лица. Здесь обязательно должно быть указано целевое, общеполезное значение подаренного объекта (такие подарки делают меценаты и простые люди для домов инвалидов, приютов, музеев, органов соц.защиты, для людей, пострадавших в различных военных конфликтах и при катастрофах).

Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.Например,

Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году. Следовательно, он заплатить налог в размере (3,5млн.
руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб.

Какие родственники обязаны платить?

За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

• Дяди\тети;
• Племянники\племянницы
• Зять/сноха
• Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
• Близкие люди без родственных связей.

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте здесь.

Внимание!

Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот.

ГК РФ.

В каких случаях одаряемые не обязаны платить налог

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, никогда налога не платишь.

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓

Пример №1: Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане.
Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.

Пример №2: Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е.

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган. То есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п.
3 ст. 228, п. 1 ст.

В случае, если с учётом других действий эта сумма окажется отрицательной, 13% от неё должны вернуть.

Сроки уплаты НДФЛ

Нужно подготовить документы:

1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Паспорта.
3. Свидетельство о собственности на жильё.
4. Свидетельство купли продажи.
5. Если приобреталось новое жильё – свидетельства о собственности и купли-продажи на неё.
6. И их копии.
7. Справка 2-НДФЛ с работы.

Уплатить НДФЛ необходимо до 15 июля того же (т.е. следующего за продажей) года.

Таким образом, размер налога на доход при продаже подаренной квартиры зависит от нескольких факторов.

В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог.

Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб.

С рыночной стоимостью все сложнее. Одаряемые и дарители не имеют право вписать в договор какую-либо стоимость и сказать налоговому инспектору, что эта рыночная.

Рыночную стоимость квартиры может определить только независимый оценщик, который имеет для этого специальную лицензию, является членом СРО и застраховал свою деятельность. Отчет об оценке стоит от 2 до 5 тысяч рублей.

Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, можно заказать оценку.

В ней нужно самостоятельно произвести расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии — кадастровую).

Если в декларации не указывать стоимость недвижимости (то при личной подаче в ИФНС ее не примут) при сдаче по почте — по результату камеральной проверки налоговый орган потребует представить корректирующую декларацию. Корректировка будет ориентирована на кадастровую стоимость (или в редком случае на рыночную, так как нужна справка из ТПП или других оценщиков о стоимости объекта, а этим ИФНС не занимается).

Важно! Если одаряемый близкий родственник освобождается от уплаты налога, то в некоторых случаях (в разных регионах страны) в налоговый орган все же следует предоставить декларацию с приложением документов, подтверждающих родственные отношения (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорт дарителя и одаряемого, решение суда и пр).