Налоги и взносы для самозанятых в 2020

Об этом рассказывает Евгения Чубарова, заместитель начальника организационно-методологического отдела Управления оперативного контроля ФНС России.

Вопрос №4. Можно ли самозанятым самостоятельно уплачивать взносы на пенсию?

Комментарий ФНС. Можно, но предварительно надо вступить в добровольные отношения по обязательному пенсионному страхованию и стать плательщиками страховых взносов (п. 1 ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Для этого вам нужно подать заявление в территориальное отделение ПФР.

Вопрос №5. Может ли физлицо, которое занимается ремонтом, в том числе с заменой запчастей, и продаёт расходные материалы, стать самозанятым?

Комментарий ФНС. Доход от продажи расходных материалов не подпадает под налог на профдоход.

Возникло много вопросов,на которые я не нашла ответы и решила вам задать по той причине,что в налоговой инспекции№17 Выборгского района в г Санкт-Петербурга не желали общаться с физическими лицами не говоря уже о консультациях, говорят мы сами ещё ничего не знаем. Вопрос: 1.Почему не предоставлена возможность в программном обеспечении зарегестрироваться через личный кабинет и в разделе мои Налоги и проводить все операции по оплате Профессионального налога,это гораздо упростило бы оплату налога и контроль их оплаты? Вопрос: 2.Как получить регистрационный номер по «Самозанятым» для предоставления Юридическому лицу для отражения в договоре аренды что ты относишься к налогоплательщику Самозанятых, при сдачи в аренду жилого помещения? Вопрос:3.Какой % налога 4% или 6% обязаны оплатить при заключении договора аренды жилого помещения с Юридическим лицом, доход в месяц допустим 175000руб.

Налоги и взносы для самозанятых в 2020 году

Как заявил руководитель ФНС России Михаил Мишустин, важно режим самозанятых гармонизировать с пенсионной системой:«Мы сейчас над этим работаем: самозанятый гражданин в будущем сможет добровольно формировать свой пенсионный стаж прямо через приложение „Мой налог“. Сейчас самозанятые ничего не уплачивают ПФР, в ставку налога только входит оплата в фонд ОМС. Нам принципиально важна добровольность выбора. Надеюсь, что в первом квартале 2020 года мы это сделаем».

Проще доступ к госзакупкам

В ноябре 2019 года Правительство России одобрило законопроект о преимуществах самозанятых граждан при участии в закупках госкомпаний и госкорпораций.
Это поправки к Закону № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». Согласно им, самозанятые приравнены к субъектами малого и среднего предпринимательства (МСП) при закупках госкомпаний.

Налоги и взносы для самозанятых в 2020 году какого числа

Пока зарегистрированных репетиторов, нянь и сиделок в России всего чуть больше трех тысяч человек. Но если все они начнут платить взносы на ОМС, бюджет получит 27 млн рублей в год. А это сколько-то вылеченных детей и отремонтированных больниц.
Или сэкономленные деньги других налогоплательщиков. По крайней мере, в прекрасной России будущего.

27 млн Р

получит за год фонд ОМС, если няни и репетиторы будут платить взносы

Я работаю по трудовому договору и подрабатываю сиделкой.

Налоги и взносы для самозанятых в 2020 году последние новости

Но это требование работает только в том случае, если репетитор стоит на учете в налоговой, то есть подавал туда уведомление, чтобы не платить НДФЛ.

Среди очевидных недостатков:

1. Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно (п. 2 ст. 1 ФЗ № 422). Будет ли он продлен, пока не известно.
2. Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей (п.

   2 ст. 4

   ФЗ № 422). При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. То есть применять ОСН, УСН или ЕНВД. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически.

3. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется.
4. Наличие специальных санкций (ст.

   129.13 НК РФ) за нарушение порядка либо сроков передачи данных о произведенных расчетах в налоговую инспекцию.

• нельзя увеличивать ставки налогообложения;
• не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 миллиона рублей), в рамках которого допустимо применение НПД.

Что же касается любых других норм закона, то их корректировка возможна в ходе проведения эксперимента.

Неопределенность с перспективами законодательного регулирования данного режима следует отнести к минусам для самозанятых. Однако сам факт принятия ФЗ № 422, в случае если в будущем положение налогоплательщиков не ухудшится, можно считать существенным плюсом для значительного числа наших сограждан.

Для одних налогоплательщиков (в первую очередь действующих ИП) он позволит снизить налоговую нагрузку, для других — легализоваться и тем самым избежать более серьезных налоговых санкций.

Итоги

В полном объеме плюсы и минусы налогообложения самозанятых проявятся через несколько лет.

После составления списка новый режим будет действовать по всей стране. Сейчас оформиться как новые налогоплательщики смогут физические лица и предприниматели на территориях в рамках эксперимента, которые:

• занимаются косметологией на дому
• проводят фотосъемку и видеосъемку
• продают товары своего производства
• занимаются проведением праздников
• консультируют по юридическим вопросам
• оказывают услуги бухгалтерии
• работают с помощью платформ в интернете в удаленном режиме
• сдают недвижимость в аренду
• оказывают грузопассажирские перевозки
• оказывают услуги по ремонту и строительству

Пройти регистрацию как «Самозанятые» смогут не только граждане России, но и граждане Беларуси, Киргизии и Казахстана, Армении.

Таким образом они могут продавать свои товары или оказывать услуги в том регионе, который включен в эксперимент (письмо ФНС России от 18 ноября 2019 года № СД-4-3/[email protected]).

Вопрос №3. По какой ставке платить налог, если ИП на упрощенке заключил договор и оказал услуги, а деньги от заказчика получил уже после того, как встал на учет в качестве самозанятого?

Комментарий ФНС. Так как доходы за оказываемые услуги ИП получил после того, как зарегистрировался самозанятым, то он платит налог как самозанятый. Ставки будут такими: 4% — когда покупатель физическое лицо и 6% — когда покупатель предприниматель или компания (п. 1 ст. 6 и ст. 10 Федерального закона № 422-ФЗ).

Подсказка от Системы Главбух

Налог на профессиональный доход освобождает самозанятого от НДФЛ и обязательных страховых взносов, но позволяет платить добровольные страховые взносы.

Для них не будет дополнительных платежей. Сейчас они и так застрахованы, а часть налога идет в ОМС, но она уже включена в 4 и 6%, а сверху доплачивать не нужно.

Если репетитор подал уведомление, чтобы не платить НДФЛ, ему придется платить взносы. Даже если за год он получит всего десять тысяч рублей дохода от своих уроков, в бюджет нужно будет заплатить 8429 Р взносов.

Если тот же репетитор зарегистрируется на НПД, то он будет платить только 4% с доходов от своих учеников, а няня — с дохода от родителей детей. А никаких взносов на ОМС платить не придется. И налога на доходы по ставке 13% тоже не будет.

Но пока неизвестно, расширят ли список регионов для налога на профессиональный доход.
Если нет, то репетиторам из Тюмени, Орла и Петербурга придется платить взносы.