Разница в налогах между жилой и коммерческой недвижимости

Это относится и к помещениям, предназначенным для проживания. В частности речь идёт об апартаментах, гостиницах и хостелах;

• Для помещений стоимостью от 300 до 500 тысяч рублей, процентная ставка составит от 0,1% до 0,3%;
• Если речь идёт о помещениях стоимостью свыше 500 тысяч рублей, процентная ставка будет составлять от 0,3% до 2,0%. Речь идёт о дорогостоящей недвижимости, вроде торговых центров и офисов.

Важно отметить, что льготы по налогообложению коммерческой недвижимости не распространяются на физических лиц. Это связано с тем, что помещение физического лица вовлечено в предпринимательскую деятельность.

Для юридических лиц

Налоговые ставки для юридических лиц значительно отличаются от ставок для физических лиц.

Налог по итогам года будет выплачен с полученной прибыли от всех видов деятельности, в том числе с дохода от сдачи в аренду:

(240 тыс. – 50 тыс.) * 20% = 38 тыс. руб.

УСН может применяться как ИП, так и организациями с учётом следующих нюансов:

• платежи могут рассчитываться как 6% от дохода или 15% от дохода минус расхода;
• по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев платятся авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за окончанием периода;
• по итогам года налог платится ИП до 30 апреля, предприятиями до 31 марта.

Если бы ООО «Мир» из предыдущего примера применяло упрощёнку, то организация заплатила бы:

• 240 тыс. * 6% = 14,4 тыс. руб.
• (240 тыс. – 50 тыс.) * 15% = 28,5 тыс.

Разница в налогах между жилой и коммерческой недвижимости

Стоимость аренды в месяц составляет 20 тыс. руб.

За год арендодателю необходимо заплатить:

(20 000 * 12) * 13% = 31 200 руб.

Налогообложение юрлиц происходит в соответствии с таким порядком:

1. Налог не рассчитывается отдельно по доходам, полученным от аренды, а с учётом всех полученных доходов и расходов.
2. Налогооблагаемой базой является разность между всеми доходами, в том числе связанными с арендой, и расходами
3. Налоговая ставка составляет 20% от прибыли.
4. Авансовые платежи уплачиваются ежемесячно до 28 числа.
5. Налог за год платится до 28 марта.

Пример:

ООО «Мир» занимается производством мебели, на территории предприятия располагается склад, который сдаётся в аренду за 240 тыс. руб. в год. Расходы по содержанию помещения составляют 50 тыс.

Разница в налогах между жилой и коммерческой недвижимости в москве

Кроме того, полученный доход от продажи включается в базу расчета налога на прибыль.

Расчет суммы

Юридические лица, в отличие от ИП и физических лиц, налог на имущество организации рассчитывают самостоятельно.

По кадастровой стоимости налог за квартал рассчитывается так:

Для получения информации о кадастровой стоимости объекта, следует обратиться в местные отделения Кадастровой палаты или на сайт Росреестра.

Разница в налогах между жилой и коммерческой недвижимости физическим

Также освобождаются от уплаты НДФЛ физические лица, которые были официально признаны банкротами. В этом случае все их доходы направлены на погашение задолженностей, поэтому налогообложению не подлежат.

Чтобы оплатить налог, физ. лицу необходимо самостоятельно заполнить и подать декларацию. Сроки обращения в ИФНС остаются неизменными, а оплачивать НДФЛ нужно за прошедший налоговый период.

Налог на любое нежилое помещение для всех физических лиц с 2019 года должен быть оплачен не позднее указанного срока.
Иначе к имеющейся сумме прибавится пеня, а также штрафы. И тогда исполнительная служба найдет способ, как взыскать долг с плательщика.
Если собственник не согласен с результатами расчета, он может их оспорить.

Ставка для обоих случаев составит 1,5%. Платеж на основе первого показателя будет равен 300 тыс. рублей (20 млн * 1,5%). А при расчете с учетом инвентаризационной стоимости – 45 тыс.
рублей (3 млн * 1,5%).

Далее необходимо определить разницу: 300 000 – 45 000 = 255 000. Дальнейший расчет осуществляется следующим образом: 255 000 * 0,2 + 45 000 = 96 000.
Именно столько составит налог на имущество физических лиц, который собственнику нужно будет оплатить в 2019 году.

Как платить

Для того чтобы налогоплательщик мог заплатить имущественный сбор, законом определены специальные сроки. Согласно установленным правилам, оплата должна быть осуществлена не позднее 1 декабря.

Ставка НДФЛ является фиксированной и составляет 13% от полученной прибыли. Для нерезидентов РФ, то есть иностранных граждан, ставка налога составляет 30%.
Процедура расчета также несколько изменилась, так как теперь все налоги оплачиваются на основании кадастровой стоимости.

Поэтому при расчете НДФЛ учитывается как стоимость объекта недвижимости, так и кадастровая цена. Если реальная цена, указанная в договоре купли-продажи, ниже кадастровой стоимости, то налог рассчитывается именно с кадастровой цены.

рублей.

При продаже

Если владелец решает продать своё нежилое помещение, то за реализацию собственник получит доход, который должен облагаться по тем же правилам, что и арендные платежи у арендодателя:

1. НДФЛ по ставке 13% для граждан и ИП.
2. Налог на прибыль по ставке 20% для юридических лиц.
3. Платежи по УСН для ИП и организаций.

НДС

Если субъектами купли-продажи являются компании или индивидуальные предприниматели, то независимо от того, жилое помещение или нежилое, должна произойти уплата НДС. Ставка НДС составляет 18% и включается в цену недвижимости. Покупатель платит стоимость, включающую НДС, а продавец перечисляет налог в бюджет.

При дарении

В результате дарения недвижимого имущества у одариваемого возникает доход, несмотря на то, что в его пользу не поступают денежные средства.

Достаточно уметь найти необходимые законоположения.

Первое, на что рекомендуется обратить внимание — Налоговый кодекс РФ. Данный нормативный правовой акт содержит всю необходимую информацию для расчёта налогов и других обязательных платежей. В отдельных случаях допускается установление некоторых нюансов налогообложения другими официальными документами: законами субъектов федерации, решениями местных советов депутатов.

Например, по налогу на имущество физлиц ставки могут предусматриваться документами, принятыми местными органами власти.

Это прописано в пункте 3 статьи 406 НК РФ.

Имущественные налоги устанавливаются следующими нормами:

1. Для организаций – глава 30 НК РФ и законы субъектов России. Например, Закон г.

Как правило, заказчик экспертизы и владелец объекта – разные лица, поэтому нужны паспортные данные обоих.

• Правоустанавливающие документы, то есть те, которые подтверждают право собственности и отражают возможные обременения, например, договор аренды или залога.
• Техническая документация. Таковой является кадастровый план участка, справка из БТИ, план с точными территориальными границами недвижимости, описание осуществляемых перепланировок и проч.

Сама процедура проводится поэтапно.
Изначально ставится техническая задача и определяется необходимая степень детализации, а далее согласуется и оформляется договор между двумя сторонами – исполнителем и заказчиком экспертизы. Далее необходимо передать пакет документов, чтобы оценщики изучили объект и подготовили отчет.

При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости, ставку налога умножают на кадастровую стоимость имущества на 1 января налогового периода (отчетного года).

При продаже коммерческой недвижимости

В связи с тем, что в законодательстве отсутствует понятие коммерческой недвижимости, при заключении сделок по продаже могут возникнуть сложности.